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云南省小額貸款公司政策文件匯編(一)

編輯說明

一、《云南省小額貸款公司政策文件匯編》由云南省小額信貸協會組織編輯,匯編文件由省級相關部門及云南省小額信貸協會提供。

二、本匯編收集的內容是自20085月至20224月出臺的與小額貸款公司相關的主要金融、財政政策文件。

三、本匯編收集的文件在分類基礎上按發文機構及時間順序歸納編排,各文件印發時間是指該文件最后印發時間。

四、本匯編供省、州、市、縣有關部門、相關金融單位、小貸協會、小額貸款公司廣大干部職工參閱。

五、本匯編收集的文件較多,因時間緊湊,如有錯誤或不全,請以原文為準。在實際執行中若有新的規定,以新規定為準。

 

 

 


    

國務院及國家有關部門金融政策規定

  

國務院關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見……………………………

國務院關于進一步支持小型微型企業健康發展的意見……………………………

國務院辦公廳關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見 ………………

國務院辦公廳關于加強影子銀行監管有關問題的通知……………………………

國務院關于印發推進普惠金融發展規劃(20162020年)的通知 ……………

中國人民銀行  銀監會

中國人民銀行關于印發《貸款風險分類指導原則》(試行)的通知 ……………

中國人民銀行  中國銀行業監督管理委員會關于建立《涉農貸款專項統計制度》的通知 ……………………………………………………………………………………

中國人民銀行調查統計司關于下發《涉農貸款專項統計制度》補充說明的通知……….

中國銀行業監督管理委員會 中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導……..

中國人民銀行  中國銀行業監督管理委員會關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知 …………………………………………………………..

中國銀監會關于印發《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》的通知 …………

中國人民銀行辦公廳關于小額貸款公司接人民銀行征信系統及相關管理工作的通知 ……………………………………………………………………………………………

中國人民銀行辦公廳關于小額貸款公司和融資性擔保公司接入金融信用信息基礎數據庫有關事宜的通知……………………………………………………………………..

中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會等五部委關于印發《金融業企業劃型標準規定》的通知 ……………………………………………………………………………..

中國人民銀行、工業和信息化部、公安部、財政部、工商總局法制辦、銀監會、證監會、保監會   國家互聯網信息辦公室《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》 ……

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室關于進一步加強校園網絡借貸清理整頓工作的通知…………………………………………………………………………………..

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室關于開展“現金貨”業務活動清理整頓工作的通知……………………………………………………………………………

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室關于開展“現金貨”業務活動清理整頓工作的補充說明…………………………………………………………………………..

互聯網金融風險專項整治工作領導小組辦公室 P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室關于規范整頓“現金貨”業務的通知……………………………………..

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室關于印發《小額貸款公司網絡小額貸款業務風險專項整治實施方案》的通知……………………………………………………..

中國銀行保險監督管理委員會 中華人民共和國公安部 國家市場監督管理總局 中國人民銀行關于規范民間借貸行為 維護經濟金融秩序有關事項的通知…………………..

中國銀行監督管理委員會關于加強小額貸款公司監督管理的通知.............

 

 

財政部

財政部關于印發《銀行抵債資產管理辦法》的通知………………………………

財政部關于小額貸款公司執行《金融企業財務規則》的通知 ……………………

財政部關于開展縣域金融機構涉農貸款增量獎勵試點工作的通知 ………………

財政部關于印發《金融企業準備金計提管理辦法》的通知 ………………………

財政部關于印發《農村金融機構定向費用補貼資金管理辦法》的通知  ………

財政部關于印發《金融企業呆賬核銷管理辦法(2017年版)》的通知…………….

 

 

國家稅務總局

國家稅務總局辦公廳關于執行新國民經濟行業分類國家標準的通知……………….

國家稅務總局關于暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅政策有關問題的公告....          

財政部 海關總署 國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關政策問題的通知 …………………………………………………………………………………………

財政部  國家稅務總局關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知 ……

西部地區鼓勵類產業目錄……………………………………………………………

財政部 國家稅務總局關于金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除有關問題的通知 ………………………………………………………………………

財政部 國家稅務總局關于金融企業貸款損失準備金企業所得稅前扣除有關政策的通知 ……………………………………………………………………………………

財政部 稅務總局關于延續支持農村金融發展有關稅收政策……………

財政部 國家稅務總局關于小額貸款公司有關稅收政策的通知……………….

財政部 稅務總局關于支持小微企業融資有關稅收政策的通知…………

財政部 稅務總局關于金融機構小微企業貸款利息收入免征增值稅政策的通知..

財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知............

政部 稅務總局關于延續實施普惠金融有關稅收優惠政策的公告.........

財政部 稅務總局 國家發展改革委 關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告........................................................................................................................

 

 

 

 

云南省地方性金融監管政策規定

監督管理

云南省小額貸款公司監管工作意見 …………………………………………………

云南省金融辦關于小額貸款公司增資擴股問題的通知.................

云南省金融辦關于印發《云南省小額貸款公司監管工作指引(試行)》的通知 ……

云南省人民政府辦公廳關于《印發云南省小額貸款公司管理辦法》的通知 …………

云南省金融辦關于提示小額貸款公司重點監管工作的通知 ………………………

云南省金融辦關于進一步加快和規范發展小額貸款公司的通知 …………………

云南省金融辦關于調整小額貸款公司試點工作管理權限的通知 …………………

云南省P2P網貸風險專項整治聯合工作辦公室轉發銀監會、教育部、人社部關于進一步加強校園網貸規范管理工作的通知……………………………………………..

云南省金融辦關于禁止小額貸款公司開展校園貸業務的通知…………………

云南省互聯網金融風險專項整治工作領導小組辦公室 云南省P2P網貸風險專項整治聯合工作辦公室關于規范整頓“現金貸”業務的通知…………………………

云南省P2P網貸風險專項整治聯合工作辦公室關于加強防范和處置變相“現金貸”業務的通知…………………………………………………………………………….

云南省地方金融監督管理局關于進一步加強小額貸款公司監督管理的通知..........

設立及退出

云南省金融辦關于小額貸款公司開業籌備程序及驗收標準的參考意見 …………

云南省金融辦關于印發小額貸款公司設立評審委員會議事規則的通知 …………

云南省金融辦關于開展2012年第二批小額貸款公司申報工作的通知 …………

云南省小額貸款公司申請資料目錄 …………………………………………………

云南省金融辦關于進一步做好全省小額貸款公司試點工作的通知 ………………

云南省金融辦關于印發小額貸款公司退出市場內部工作指引的通知……………

規范經營

云南省財政廳轉發財政部小額貸款公司執行《金融企業財務規則》的通知 ……

云南省地方金融企業財務規則實施辦法 ……………………………………………

云南省金融辦關于定期上報小額貸款公司財務報表和業務報表的通知 …………

云南省金融辦關于小額貸款公司經營場所亮證經營的通知 ………………………

云南省金融辦關于進一步規范小額貸款公司經營行為的通知 ……………………

云南省地方金融監督管理局關于印發云南省小額貸款公司監管分類評級辦法的通知

云南省財政廳  云南省金融辦關于印發《云南省小額貸款公司內部會計核算辦法(暫行)》的通知…………………………………………………………………………

云南省財政廳  云南省金融辦關于加強云南省小額貸款公司財務管理的通知 ...

云南省金融辦關于進一步加強云南小額貸款監管與業務平臺系統管理的通知……..

云南省地方金融監督管理局關于進一步強化監管督促小額貸款公司執行“十不準” 要求的通知 ……………………………………………………………………

云南省地方金融監督管理局關于印發云南省小額貸款公司融資業務申報指南(試行)的通知................................................................

云南省地方金融監督管理局關于對小額貸款公司放貸資金實施專戶監管的通知.....

 

 

風險防范

關于小額貸款公司辦理機動車抵押登記的通知……………………………………

云南省國土資源廳關于非金融機構作為土地使用權抵押權人有關問題的通知 ……

云南省金融辦關于加強對小額貸款公司監管和風險處置的通知(各州市主管部門) …………………………………………………………………………………………

云南省金融辦關于加強對小額貸款公司監管和風險處置的通知(合作銀行) 

云南省金融辦關于印發云南省小額貸款公司風險預警與應急處置預案的通知 

云南省小額貸款公司試點工作風險控制責任書……………………………………

云南省地方金融監督管理局關于進一步加強小額貸款公司風險防范的通知……...

云南省地方性鼓勵類政策

云南省發展和改革委員會關于進一步做好西部大開發企業所得稅優惠企業主營業務確認工作的通知 ……………………………………………………………………………..

云南省科技金融結合專項補助資金管理暫行辦法………………………………………..

云南省金融辦關于做好小額貸款公司西部大開發優惠稅率申報認定工作的通知 ………云南省發展和改革委員會關于授權西部大開發企業所得稅優惠政策企業主營業務符合國家鼓勵類產業確認工作的通知 ……………………………………………………

行業自律

云南省小額信貸協會章程……………………………………………………………..

云南省小額貸款公司從業人員資格管理暫行辦法…………………………………

云南省小額信貸協會投訴查處管理辦法..............................

云南省小額信貸協會會員違規懲戒“黑名單”制度.........

云南省小額信貸協會關于落實規范購房融資和加強反洗錢工作的通知…………

云南省小額信貸協會行業自律服務公約……………………………………..

云南省小額貸款公司從業人員行為準則............

云南省小額貸款公司經營行為指引.................................

 

其他法律法規

中華人民共和國擔保法………………………………………………………………

中華人民共和國物權法………………………………………………………………

融資性擔保公司管理暫行辦法 ………………………………………………………

關于印發中小企業劃型標準規定的通知 ……………………………………………

征信業管理條例 ………………………………………………………………………

住房城鄉建設部 人民銀行 銀監會關于規范購房融資和加強反洗錢工作的通知..

最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定 …………………

最高人民法院印發《關于進一步加強金融審判工作的若干意見》的通知………..

最高人民法院關于依法妥善審理民間借貸案件的通知……………………………

最高人民法院 最高人民檢察院 公安部 司法部 印發《關于辦理非法放貸刑事案件若干問題的意見》的通知..............................................

最高人民法院關于修改《關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》的決定.....

 


國務院
關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見

各省、自治區、直轄市人民政府,國務院各部委、各直屬機構:

改革開放以來,我國民間投資不斷發展壯大,已經成為促進經濟發展、調整產業結構、繁榮城鄉市場、擴大社會就業的重要力量。在毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟的同時,毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展,進一步鼓勵和引導民間投資,有利于堅持和完善我國社會主義初級階段基本經濟制度,以現代產權制度為基礎發展混合所有制經濟,推動各種所有制經濟平等競爭、共同發展;有利于完善社會主義市場經濟體制,充分發揮市場配置資源的基礎性作用,建立公平競爭的市場環境;有利于激發經濟增長的內生動力,穩固可持續發展的基礎,促進經濟長期平穩較快發展;有利于擴大社會就業,增加居民收入,拉動國內消費,促進社會和諧穩定。為此,提出以下意見:

一、進一步拓寬民間投資的領域和范圍

(一)深入貫徹落實《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》(國發〔20053號)等一系列政策措施,鼓勵和引導民間資本進入法律法規未明確禁止準入的行業和領域。規范設置投資準入門檻,創造公平競爭、平等準入的市場環境。市場準入標準和優惠扶持政策要公開透明,對各類投資主體同等對待,不得單對民間資本設置附加條件。

(二)明確界定政府投資范圍。政府投資主要用于關系國家安全、市場不能有效配置資源的經濟和社會領域。對于可以實行市場化運作的基礎設施、市政工程和其他公共服務領域,應鼓勵和支持民間資本進入。

(三)進一步調整國有經濟布局和結構。國有資本要把投資重點放在不斷加強和鞏固關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域,在一般競爭性領域,要為民間資本營造更廣闊的市場空間。

(四)積極推進醫療、教育等社會事業領域改革。將民辦社會事業作為社會公共事業發展的重要補充,統籌規劃,合理布局,加快培育形成政府投入為主、民間投資為輔的公共服務體系。

二、鼓勵和引導民間資本進入基礎產業和基礎設施領域

(五)鼓勵民間資本參與交通運輸建設。鼓勵民間資本以獨資、控股、參股等方式投資建設公路、水運、港口碼頭、民用機場、通用航空設施等項目。抓緊研究制定鐵路體制改革方案,引入市場競爭,推進投資主體多元化,鼓勵民間資本參與鐵路干線、鐵路支線、鐵路輪渡以及站場設施的建設,允許民間資本參股建設煤運通道、客運專線、城際軌道交通等項目。探索建立鐵路產業投資基金,積極支持鐵路企業加快股改上市,拓寬民間資本進入鐵路建設領域的渠道和途徑。

(六)鼓勵民間資本參與水利工程建設。建立收費補償機制,實行政府補貼,通過業主招標、承包租賃等方式,吸引民間資本投資建設農田水利、跨流域調水、水資源綜合利用、水土保持等水利項目。

(七)鼓勵民間資本參與電力建設。鼓勵民間資本參與風能、太陽能、地熱能、生物質能等新能源產業建設。支持民間資本以獨資、控股或參股形式參與水電站、火電站建設,參股建設核電站。進一步放開電力市場,積極推進電價改革,加快推行競價上網,推行項目業主招標,完善電力監管制度,為民營發電企業平等參與競爭創造良好環境。

(八)鼓勵民間資本參與石油天然氣建設。支持民間資本進入油氣勘探開發領域,與國有石油企業合作開展油氣勘探開發。支持民間資本參股建設原油、天然氣、成品油的儲運和管道輸送設施及網絡。

(九)鼓勵民間資本參與電信建設。鼓勵民間資本以參股方式進入基礎電信運營市場。支持民間資本開展增值電信業務。加強對電信領域壟斷和不正當競爭行為的監管,促進公平競爭,推動資源共享。

(十)鼓勵民間資本參與土地整治和礦產資源勘探開發。積極引導民間資本通過招標投標形式參與土地整理、復墾等工程建設,鼓勵和引導民間資本投資礦山地質環境恢復治理,堅持礦業權市場全面向民間資本開放。

三、鼓勵和引導民間資本進入市政公用事業和政策性住房建設領域

(十一)鼓勵民間資本參與市政公用事業建設。支持民間資本進入城市供水、供氣、供熱、污水和垃圾處理、公共交通、城市園林綠化等領域。鼓勵民間資本積極參與市政公用企事業單位的改組改制,具備條件的市政公用事業項目可以采取市場化的經營方式,向民間資本轉讓產權或經營權。

(十二)進一步深化市政公用事業體制改革。積極引入市場競爭機制,大力推行市政公用事業的投資主體、運營主體招標制度,建立健全市政公用事業特許經營制度。改進和完善政府采購制度,建立規范的政府監管和財政補貼機制,加快推進市政公用產品價格和收費制度改革,為鼓勵和引導民間資本進入市政公用事業領域創造良好的制度環境。

(十三)鼓勵民間資本參與政策性住房建設。支持和引導民間資本投資建設經濟適用住房、公共租賃住房等政策性住房,參與棚戶區改造,享受相應的政策性住房建設政策。

四、鼓勵和引導民間資本進入社會事業領域

(十四)鼓勵民間資本參與發展醫療事業。支持民間資本興辦各類醫院、社區衛生服務機構、療養院、門診部、診所、衛生所(室)等醫療機構,參與公立醫院轉制改組。支持民營醫療機構承擔公共衛生服務、基本醫療服務和醫療保險定點服務。切實落實非營利性醫療機構的稅收政策。鼓勵醫療人才資源向民營醫療機構合理流動,確保民營醫療機構在人才引進、職稱評定、科研課題等方面與公立醫院享受平等待遇。從醫療質量、醫療行為、收費標準等方面對各類醫療機構加強監管,促進民營醫療機構健康發展。

(十五)鼓勵民間資本參與發展教育和社會培訓事業。支持民間資本興辦高等學校、中小學校、幼兒園、職業教育等各類教育和社會培訓機構。修改完善《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》,落實對民辦學校的人才鼓勵政策和公共財政資助政策,加快制定和完善促進民辦教育發展的金融、產權和社保等政策,研究建立民辦學校的退出機制。

(十六)鼓勵民間資本參與發展社會福利事業。通過用地保障、信貸支持和政府采購等多種形式,鼓勵民間資本投資建設專業化的服務設施,興辦養(托)老服務和殘疾人康復、托養服務等各類社會福利機構。

(十七)鼓勵民間資本參與發展文化、旅游和體育產業。鼓勵民間資本從事廣告、印刷、演藝、娛樂、文化創意、文化會展、影視制作、網絡文化、動漫游戲、出版物發行、文化產品數字制作與相關服務等活動,建設博物館、圖書館、文化館、電影院等文化設施。鼓勵民間資本合理開發旅游資源,建設旅游設施,從事各種旅游休閑活動。鼓勵民間資本投資生產體育用品,建設各類體育場館及健身設施,從事體育健身、競賽表演等活動。

五、鼓勵和引導民間資本進入金融服務領域

(十八)允許民間資本興辦金融機構。在加強有效監管、促進規范經營、防范金融風險的前提下,放寬對金融機構的股比限制。支持民間資本以入股方式參與商業銀行的增資擴股,參與農村信用社、城市信用社的改制工作。鼓勵民間資本發起或參與設立村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社等金融機構,放寬村鎮銀行或社區銀行中法人銀行最低出資比例的限制。落實中小企業貸款稅前全額撥備損失準備金政策,簡化中小金融機構呆賬核銷審核程序。適當放寬小額貸款公司單一投資者持股比例限制,對小額貸款公司的涉農業務實行與村鎮銀行同等的財政補貼政策。支持民間資本發起設立信用擔保公司,完善信用擔保公司的風險補償機制和風險分擔機制。鼓勵民間資本發起設立金融中介服務機構,參與證券、保險等金融機構的改組改制。

六、鼓勵和引導民間資本進入商貿流通領域

(十九)鼓勵民間資本進入商品批發零售、現代物流領域。支持民營批發、零售企業發展,鼓勵民間資本投資連鎖經營、電子商務等新型流通業態。引導民間資本投資第三方物流服務領域,為民營物流企業承接傳統制造業、商貿業的物流業務外包創造條件,支持中小型民營商貿流通企業協作發展共同配送。加快物流業管理體制改革,鼓勵物流基礎設施的資源整合和充分利用,促進物流企業網絡化經營,搭建便捷高效的融資平臺,創造公平、規范的市場競爭環境,推進物流服務的社會化和資源利用的市場化。

七、鼓勵和引導民間資本進入國防科技工業領域

(二十)鼓勵民間資本進入國防科技工業投資建設領域。引導和支持民營企業有序參與軍工企業的改組改制,鼓勵民營企業參與軍民兩用高技術開發和產業化,允許民營企業按有關規定參與承擔軍工生產和科研任務。

八、鼓勵和引導民間資本重組聯合和參與國有企業改革

(二十一)引導和鼓勵民營企業利用產權市場組合民間資本,促進產權合理流動,開展跨地區、跨行業兼并重組。鼓勵和支持民間資本在國內合理流動,實現產業有序梯度轉移,參與西部大開發、東北地區等老工業基地振興、中部地區崛起以及新農村建設和扶貧開發。支持有條件的民營企業通過聯合重組等方式做大做強,發展成為特色突出、市場競爭力強的集團化公司。

(二十二)鼓勵和引導民營企業通過參股、控股、資產收購等多種形式,參與國有企業的改制重組。合理降低國有控股企業中的國有資本比例。民營企業在參與國有企業改制重組過程中,要認真執行國家有關資產處置、債務處理和社會保障等方面的政策要求,依法妥善安置職工,保證企業職工的正當權益。

九、推動民營企業加強自主創新和轉型升級

(二十三)貫徹落實鼓勵企業增加研發投入的稅收優惠政策,鼓勵民營企業增加研發投入,提高自主創新能力,掌握擁有自主知識產權的核心技術。幫助民營企業建立工程技術研究中心、技術開發中心,增加技術儲備,搞好技術人才培訓。支持民營企業參與國家重大科技計劃項目和技術攻關,不斷提高企業技術水平和研發能力。

(二十四)加快實施促進科技成果轉化的鼓勵政策,積極發展技術市場,完善科技成果登記制度,方便民營企業轉讓和購買先進技術。加快分析測試、檢驗檢測、創業孵化、科技評估、科技咨詢等科技服務機構的建設和機制創新,為民營企業的自主創新提供服務平臺。積極推動信息服務外包、知識產權、技術轉移和成果轉化等高技術服務領域的市場競爭,支持民營企業開展技術服務活動。

(二十五)鼓勵民營企業加大新產品開發力度,實現產品更新換代。開發新產品發生的研究開發費用可按規定享受加計扣除優惠政策。鼓勵民營企業實施品牌發展戰略,爭創名牌產品,提高產品質量和服務水平。通過加速固定資產折舊等方式鼓勵民營企業進行技術改造,淘汰落后產能,加快技術升級。

(二十六)鼓勵和引導民營企業發展戰略性新興產業。廣泛應用信息技術等高新技術改造提升傳統產業,大力發展循環經濟、綠色經濟,投資建設節能減排、節水降耗、生物醫藥、信息網絡、新能源、新材料、環境保護、資源綜合利用等具有發展潛力的新興產業。

十、鼓勵和引導民營企業積極參與國際競爭

(二十七)鼓勵民營企業“走出去”,積極參與國際競爭。支持民營企業在研發、生產、營銷等方面開展國際化經營,開發戰略資源,建立國際銷售網絡。支持民營企業利用自有品牌、自主知識產權和自主營銷,開拓國際市場,加快培育跨國企業和國際知名品牌。支持民營企業之間、民營企業與國有企業之間組成聯合體,發揮各自優勢,共同開展多種形式的境外投資。

(二十八)完善境外投資促進和保障體系。與有關國家建立鼓勵和促進民間資本國際流動的政策磋商機制,開展多種形式的對話交流,發展長期穩定、互惠互利的合作關系。通過簽訂雙邊民間投資合作協定、利用多邊協定體系等,為民營企業“走出去”爭取有利的投資、貿易環境和更多優惠政策。健全和完善境外投資鼓勵政策,在資金支持、金融保險、外匯管理、質檢通關等方面,民營企業與其他企業享受同等待遇。

十一、為民間投資創造良好環境

(二十九)清理和修改不利于民間投資發展的法規政策規定,切實保護民間投資的合法權益,培育和維護平等競爭的投資環境。在制訂涉及民間投資的法律、法規和政策時,要聽取有關商會和民營企業的意見和建議,充分反映民營企業的合理要求。

(三十)各級人民政府有關部門安排的政府性資金,包括財政預算內投資、專項建設資金、創業投資引導資金,以及國際金融組織貸款和外國政府貸款等,要明確規則、統一標準,對包括民間投資在內的各類投資主體同等對待。支持民營企業的產品和服務進入政府采購目錄。

(三十一)各類金融機構要在防范風險的基礎上,創新和靈活運用多種金融工具,加大對民間投資的融資支持,加強對民間投資的金融服務。各級人民政府及有關監管部門要不斷完善民間投資的融資擔保制度,健全創業投資機制,發展股權投資基金,繼續支持民營企業通過股票、債券市場進行融資。

(三十二)全面清理整合涉及民間投資管理的行政審批事項,簡化環節、縮短時限,進一步推動管理內容、標準和程序的公開化、規范化,提高行政服務效率。進一步清理和規范涉企收費,切實減輕民營企業負擔。

十二、加強對民間投資的服務、指導和規范管理

(三十三)統計部門要加強對民間投資的統計工作,準確反映民間投資的進展和分布情況。投資主管部門、行業管理部門及行業協會要切實做好民間投資的監測和分析工作,及時把握民間投資動態,合理引導民間投資。要加強投資信息平臺建設,及時向社會公開發布國家產業政策、發展建設規劃、市場準入標準、國內外行業動態等信息,引導民間投資者正確判斷形勢,減少盲目投資。

(三十四)建立健全民間投資服務體系。充分發揮商會、行業協會等自律性組織的作用,積極培育和發展為民間投資提供法律、政策、咨詢、財務、金融、技術、管理和市場信息等服務的中介組織。

(三十五)在放寬市場準入的同時,切實加強監管。各級人民政府有關部門要依照有關法律法規要求,切實督促民間投資主體履行投資建設手續,嚴格遵守國家產業政策和環保、用地、節能以及質量、安全等規定。要建立完善企業信用體系,指導民營企業建立規范的產權、財務、用工等制度,依法經營。民間投資主體要不斷提高自身素質和能力,樹立誠信意識和責任意識,積極創造條件滿足市場準入要求,并主動承擔相應的社會責任。

(三十六)營造有利于民間投資健康發展的良好輿論氛圍。大力宣傳黨中央、國務院關于鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展的方針、政策和措施??陀^、公正宣傳報道民間投資在促進經濟發展、調整產業結構、繁榮城鄉市場和擴大社會就業等方面的積極作用。積極宣傳依法經營、誠實守信、認真履行社會責任、積極參與社會公益事業的民營企業家的先進事跡。

各地區、各部門要把鼓勵和引導民間投資健康發展工作擺在更加重要的位置,進一步解放思想,轉變觀念,深化改革,創新求實,根據本意見要求,抓緊研究制定具體實施辦法,盡快將有關政策措施落到實處,努力營造有利于民間投資健康發展的政策環境和輿論氛圍,切實促進民間投資持續健康發展,促進投資合理增長、結構優化、效益提高和經濟社會又好又快發展。

 

 

國務院

○一○年五月七日

國務院
關于進一步支持小型微型企業健康發展的意見

國發〔201214

各省、自治區、直轄市人民政府,國務院各部委、各直屬機構:

微型企業在增加就業、促進經濟增長、科技創新與社會和諧穩定等方面具有不可替代的作用,對國民經濟和社會發展具有重要的戰略意義。黨中央、國務院高度重視小型微型企業的發展,出臺了一系列財稅金融扶持政策,取得了積極成效。但受國內外復雜多變的經濟形勢影響,當前,小型微型企業經營壓力大、成本上升、融資困難和稅費偏重等問題仍很突出,必須引起高度重視。為進一步支持小型微型企業健康發展,現提出以下意見。

一、充分認識進一步支持小型微型企業健康發展的重要意義

(一)增強做好小型微型企業工作的信心。各級政府和有關部門對當前小型微型企業發展面臨的新情況、新問題要高度重視,增強信心,加大支持力度,把支持小型微型企業健康發展作為鞏固和擴大應對國際金融危機沖擊成果、保持經濟平穩較快發展的重要舉措,放在更加重要的位置上。要科學分析,正確把握,積極研究采取更有針對性的政策措施,幫助小型微型企業提振信心,穩健經營,提高盈利水平和發展后勁,增強企業的可持續發展能力。

二、進一步加大對小型微型企業的財稅支持力度

(二)落實支持小型微型企業發展的各項稅收優惠政策。提高增值稅和營業稅起征點;將小型微利企業減半征收企業所得稅政策,延長到2015年底并擴大范圍;將符合條件的國家中小企業公共服務示范平臺中的技術類服務平臺納入現行科技開發用品進口稅收優惠政策范圍;自2011111日至20141031日,對金融機構與小型微型企業簽訂的借款合同免征印花稅,將金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除政策延長至2013年底,將符合條件的農村金融機構金融保險收入減按3%的稅率征收營業稅的政策延長至2015年底。加快推進營業稅改征增值稅試點,逐步解決服務業營業稅重復征稅問題。結合深化稅收體制改革,完善結構性減稅政策,研究進一步支持小型微型企業發展的稅收制度。

(三)完善財政資金支持政策。充分發揮現有中小企業專項資金的支持引導作用,2012年將資金總規模由128.7億元擴大至141.7億元,以后逐年增加。專項資金要體現政策導向,增強針對性、連續性和可操作性,突出資金使用重點,向小型微型企業和中西部地區傾斜。

(四)依法設立國家中小企業發展基金?;鸬馁Y金來源包括中央財政預算安排、基金收益、捐贈等。中央財政安排資金150億元,分5年到位,2012年安排30億元?;鹬饕糜谝龑У胤?、創業投資機構及其他社會資金支持處于初創期的小型微型企業等。鼓勵向基金捐贈資金。對企事業單位、社會團體和個人等向基金捐贈資金的,企業在年度利潤總額12%以內的部分,個人在申報個人所得稅應納稅所得額30%以內的部分,準予在計算繳納所得稅稅前扣除。

(五)政府采購支持小型微型企業發展。負有編制部門預算職責的各部門,應當安排不低于年度政府采購項目預算總額18%的份額專門面向小型微型企業采購。在政府采購評審中,對小型微型企業產品可視不同行業情況給予6%-10%的價格扣除。鼓勵大中型企業與小型微型企業組成聯合體共同參加政府采購,小型微型企業占聯合體份額達到30%以上的,可給予聯合體2%-3%的價格扣除。推進政府采購信用擔保試點,鼓勵為小型微型企業參與政府采購提供投標擔保、履約擔保和融資擔保等服務。

(六)繼續減免部分涉企收費并清理取消各種不合規收費。落實中央和省級財政、價格主管部門已公布取消的行政事業性收費。自201211日至20141231日三年內對小型微型企業免征部分管理類、登記類和證照類行政事業性收費。清理取消一批各?。▍^、市)設立的涉企行政事業性收費。規范涉及行政許可和強制準入的經營服務性收費。繼續做好收費公路專項清理工作,降低企業物流成本。加大對向企業亂收費、亂罰款和各種攤派行為監督檢查的力度,嚴格執行收費公示制度,加強社會和輿論監督。完善涉企收費維權機制。

三、努力緩解小型微型企業融資困難

(七)落實支持小型微型企業發展的各項金融政策。銀行業金融機構對小型微型企業貸款的增速不低于全部貸款平均增速,增量高于上年同期水平,對達到要求的小金融機構繼續執行較低存款準備金率。商業銀行應對符合國家產業政策和信貸政策的小型微型企業給予信貸支持。鼓勵金融機構建立科學合理的小型微型企業貸款定價機制,在合法、合規和風險可控前提下,由商業銀行自主確定貸款利率,對創新型和創業型小型微型企業可優先予以支持。建立小企業信貸獎勵考核制度,落實已出臺的小型微型企業金融服務的差異化監管政策,適當提高對小型微型企業貸款不良率的容忍度。進一步研究完善小企業貸款呆賬核銷有關規定,簡化呆賬核銷程序,提高小型微型企業貸款呆賬核銷效率。優先支持符合條件的商業銀行發行專項用于小型微型企業貸款的金融債。支持商業銀行開發適合小型微型企業特點的各類金融產品和服務,積極發展商圈融資、供應鏈融資等融資方式。加強對小型微型企業貸款的統計監測。

(八)加快發展小金融機構。在加強監管和防范風險的前提下,適當放寬民間資本、外資、國際組織資金參股設立小金融機構的條件。適當放寬小額貸款公司單一投資者持股比例限制。支持和鼓勵符合條件的銀行業金融機構重點到中西部設立村鎮銀行。強化小金融機構主要為小型微型企業服務的市場定位,創新金融產品和服務方式,優化業務流程,提高服務效率。引導小金融機構增加服務網點,向縣域和鄉鎮延伸。符合條件的小額貸款公司可根據有關規定改制為村鎮銀行。

(九)拓寬融資渠道。搭建方便快捷的融資平臺,支持符合條件的小企業上市融資、發行債券。推進多層次債券市場建設,發揮債券市場對微觀主體的資金支持作用。加快統一監管的場外交易市場建設步伐,為尚不符合上市條件的小型微型企業提供資本市場配置資源的服務。逐步擴大小型微型企業集合票據、集合債券、集合信托和短期融資券等發行規模。積極穩妥發展私募股權投資和創業投資等融資工具,完善創業投資扶持機制,支持初創型和創新型小型微型企業發展。支持小型微型企業采取知識產權質押、倉單質押、商鋪經營權質押、商業信用保險保單質押、商業保理、典當等多種方式融資。鼓勵為小型微型企業提供設備融資租賃服務。積極發展小型微型企業貸款保證保險和信用保險。加快小型微型企業融資服務體系建設。深入開展科技和金融結合試點,為創新型小型微型企業創造良好的投融資環境。

(十)加強對小型微型企業的信用擔保服務。大力推進中小企業信用擔保體系建設,繼續執行對符合條件的信用擔保機構免征營業稅政策,加大中央財政資金的引導支持力度,鼓勵擔保機構提高小型微型企業擔保業務規模,降低對小型微型企業的擔保收費。引導外資設立面向小型微型企業的擔保機構,加快推進利用外資設立擔保公司試點工作。積極發展再擔保機構,強化分散風險、增加信用功能。改善信用保險服務,定制符合小型微型企業需求的保險產品,擴大服務覆蓋面。推動建立擔保機構與銀行業金融機構間的風險分擔機制。加快推進企業信用體系建設,切實開展企業信用信息征集和信用等級評價工作。

(十一)規范對小型微型企業的融資服務。除銀團貸款外,禁止金融機構對小型微型企業貸款收取承諾費、資金管理費。開展商業銀行服務收費檢查。嚴格限制金融機構向小型微型企業收取財務顧問費、咨詢費等費用,清理糾正金融服務不合理收費。有效遏制民間借貸高利貸化傾向以及大型企業變相轉貸現象,依法打擊非法集資、金融傳銷等違法活動。嚴格禁止金融從業人員參與民間借貸。研究制定防止大企業長期拖欠小型微型企業資金的政策措施。

四、進一步推動小型微型企業創新發展和結構調整

(十二)支持小型微型企業技術改造。中央預算內投資擴大安排用于中小企業技術進步和技術改造資金規模,重點支持小型企業開發和應用新技術、新工藝、新材料、新裝備,提高自主創新能力、促進節能減排、提高產品和服務質量、改善安全生產與經營條件等。各地也要加大對小型微型企業技術改造的支持力度。

(十三)提升小型微型企業創新能力。完善企業研究開發費用所得稅前加計扣除政策,支持企業技術創新。實施中小企業創新能力建設計劃,鼓勵有條件的小型微型企業建立研發機構,參與產業共性關鍵技術研發、國家和地方科技計劃項目以及標準制定。鼓勵產業技術創新戰略聯盟向小型微型企業轉移擴散技術創新成果。支持在小型微型企業集聚的區域建立健全技術服務平臺,集中優勢科技資源,為小型微型企業技術創新提供支撐服務。鼓勵大專院校、科研機構和大企業向小型微型企業開放研發試驗設施。實施中小企業信息化推進工程,重點提高小型微型企業生產制造、運營管理和市場開拓的信息化應用水平,鼓勵信息技術企業、通信運營商為小型微型企業提供信息化應用平臺。加快新技術和先進適用技術在小型微型企業的推廣應用,鼓勵各類技術服務機構、技術市場和研究院所為小型微型企業提供優質服務。

(十四)提高小型微型企業知識產權創造、運用、保護和管理水平。中小企業知識產權戰略推進工程以培育具有自主知識產權優勢小型微型企業為重點,加強宣傳和培訓,普及知識產權知識,推進重點區域和重點企業試點,開展面向小型微型企業的專利輔導、專利代理、專利預警等服務。加大對侵犯知識產權和制售假冒偽劣產品的打擊力度,維護市場秩序,保護創新積極性。

(十五)支持創新型、創業型和勞動密集型的小型微型企業發展。鼓勵小型微型企業發展現代服務業、戰略性新興產業、現代農業和文化產業,走“專精特新”和與大企業協作配套發展的道路,加快從要素驅動向創新驅動的轉變。充分利用國家科技資源支持小型微型企業技術創新,鼓勵科技人員利用科技成果創辦小型微型企業,促進科技成果轉化。實施創辦小企業計劃,培育和支持3000家小企業創業基地,大力開展創業培訓和輔導,鼓勵創辦小企業,努力擴大社會就業。積極發展各類科技孵化器,到2015年,在孵企業規模達到10萬家以上。支持勞動密集型企業穩定就業崗位,推動產業升級,加快調整產品結構和服務方式。

(十六)切實拓寬民間投資領域。要盡快出臺貫徹落實國家有關鼓勵和引導民間投資健康發展政策的實施細則,促進民間投資便利化、規范化,鼓勵和引導小型微型企業進入教育、社會福利、科技、文化、旅游、體育、商貿流通等領域。各類政府性資金要對包括民間投資在內的各類投資主體同等對待。

(十七)加快淘汰落后產能。嚴格控制高污染、高耗能和資源浪費嚴重的小型微型企業發展,防止落后產能異地轉移。嚴格執行國家有關法律法規,綜合運用財稅、金融、環保、土地、產業政策等手段,支持小型微型企業加快淘汰落后技術、工藝和裝備,通過收購、兼并、重組、聯營和產業轉移等獲得新的發展機會。

五、加大支持小型微型企業開拓市場的力度

(十八)創新營銷和商業模式。鼓勵小型微型企業運用電子商務、信用銷售和信用保險,大力拓展經營領域。研究創新中國國際中小企業博覽會辦展機制,促進在國際化、市場化、專業化等方面取得突破。支持小型微型企業參加國內外展覽展銷活動,加強工貿結合、農貿結合和內外貿結合。建設集中采購分銷平臺,支持小型微型企業通過聯合采購、集中配送,降低采購成本。引導小型微型企業采取抱團方式“走出去”。培育商貿企業集聚區,發展專業市場和特色商業街,推廣連鎖經營、特許經營、物流配送等現代流通方式。加強對小型微型企業出口產品標準的培訓。

(十九)改善通關服務。推進分類通關改革,積極研究為符合條件的小型微型企業提供擔保驗放、集中申報、24小時預約通關和不實行加工貿易保證金臺賬制度等便利通關措施。擴大“屬地申報,口岸驗放”通關模式適用范圍。擴大進出口企業享受預歸類、預審價、原產地預確定等措施的范圍,提高企業通關效率,降低物流通關成本。

(二十)簡化加工貿易內銷手續。進一步落實好促進小型微型加工貿易企業內銷便利化相關措施,允許聯網企業“多次內銷、一次申報”,并可在內銷當月內集中辦理內銷申報手續,縮短企業辦理時間。

(二十一)開展集成電路產業鏈保稅監管模式試點。允許符合條件的小型微型集成電路設計企業作為加工貿易經營單位開展加工貿易業務,將集成電路產業鏈中的設計、芯片制造、封裝測試企業等全部納入保稅監管范圍。

六、切實幫助小型微型企業提高經營管理水平

(二十二)支持管理創新。實施中小企業管理提升計劃,重點幫助和引導小型微型企業加強財務、安全、節能、環保、用工等管理。開展企業管理創新成果推廣和標桿示范活動。實施小企業會計準則,開展培訓和會計代理服務。建立小型微型企業管理咨詢服務制度,支持管理咨詢機構和志愿者面向小型微型企業開展管理咨詢服務。

(二十三)提高質量管理水平。落實小型微型企業產品質量主體責任,加強質量誠信體系建設,開展質量承諾活動。督促和指導小型微型企業建立健全質量管理體系,嚴格執行生產許可、經營許可、強制認證等準入管理,不斷增強質量安全保障能力。大力推廣先進的質量管理理念和方法,嚴格執行國家標準和進口國標準。加強品牌建設指導,引導小型微型企業創建自主品牌。鼓勵制定先進企業聯盟標準,帶動小型微型企業提升質量保證能力和專業化協作配套水平。充分發揮國家質檢機構和重點實驗室的輻射支撐作用,加快質量檢驗檢疫公共服務平臺建設。

(二十四)加強人力資源開發。加強對小型微型企業勞動用工的指導與服務,拓寬企業用工渠道。實施國家中小企業銀河培訓工程和企業經營管理人才素質提升工程,以小型微型企業為重點,每年培訓50萬名經營管理人員和創業者。指導小型微型企業積極參與高技能人才振興計劃,加強技能人才隊伍建設工作,國家專業技術人才知識更新工程等重大人才工程要向小型微型企業傾斜。圍繞《國家中長期人才發展規劃綱要(20102020年)》確定的重點領域,開展面向小型微型企業創新型專業技術人才的培訓。完善小型微型企業職工社會保障政策。

(二十五)制定和完善鼓勵高校畢業生到小型微型企業就業的政策。對小型微型企業新招用高校畢業生并組織開展崗前培訓的,按規定給予培訓費補貼,并適當提高培訓費補貼標準,具體標準由省級財政、人力資源和社會保障部門確定。對小型微型企業新招用畢業年度高校畢業生,簽訂1年以上勞動合同并按時足額繳納社會保險費的,給予1年的社會保險補貼,政策執行期限截至2014年底。改善企業人力資源結構,實施大學生創業引領計劃,切實落實已出臺的鼓勵高校畢業生自主創業的稅費減免、小額擔保貸款等扶持政策,加大公共就業服務力度,提高高校畢業生創辦小型微型企業成功率。

七、促進小型微型企業集聚發展

(二十六)統籌安排產業集群發展用地。規劃建設小企業創業基地、科技孵化器、商貿企業集聚區等,地方各級政府要優先安排用地計劃指標。經濟技術開發區、高新技術開發區以及工業園區等各類園區要集中建設標準廠房,積極為小型微型企業提供生產經營場地。對創辦三年內租用經營場地和店鋪的小型微型企業,符合條件的,給予一定比例的租金補貼。

(二十七)改善小型微型企業集聚發展環境。建立完善產業集聚區技術、電子商務、物流、信息等服務平臺。發揮龍頭骨干企業的引領和帶動作用,推動上下游企業分工協作、品牌建設和專業市場發展,促進產業集群轉型升級。以培育農村二、三產業小型微型企業為重點,大力發展縣域經濟。開展創新型產業集群試點建設工作。支持能源供應、排污綜合治理等基礎設施建設,加強節能管理和“三廢”集中治理。

八、加強對小型微型企業的公共服務

(二十八)大力推進服務體系建設。到2015年,支持建立和完善4000個為小型微型企業服務的公共服務平臺,重點培育認定500個國家中小企業公共服務示范平臺,發揮示范帶動作用。實施中小企業公共服務平臺網絡建設工程,支持各?。▍^、市)統籌建設資源共享、服務協同的公共服務平臺網絡,建立健全服務規范、服務評價和激勵機制,調動和優化配置服務資源,增強政策咨詢、創業創新、知識產權、投資融資、管理診斷、檢驗檢測、人才培訓、市場開拓、財務指導、信息化服務等各類服務功能,重點為小型微型企業提供質優價惠的服務。充分發揮行業協會(商會)的橋梁紐帶作用,提高行業自律和組織水平。

(二十九)加強指導協調和統計監測。充分發揮國務院促進中小企業發展工作領導小組的統籌規劃、組織領導和政策協調作用,明確部門分工和責任,加強監督檢查和政策評估,將小型微型企業有關工作列入各地區、各有關部門年度考核范圍。統計及有關部門要進一步加強對小型微型企業的調查統計工作,盡快建立和完善小型微型企業統計調查、監測分析和定期發布制度。

各地區、各部門要結合實際,研究制定本意見的具體貫徹落實辦法,加大對小型微型企業的扶持力度,創造有利于小型微型企業發展的良好環境。

 

 

國務院

○一二年四月十九日

 

國務院辦公廳
關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的
指導意見

國辦發〔201367

各省、自治區、直轄市人民政府,國務院各部委、各直屬機構:

當前,我國經濟運行總體平穩,但結構性矛盾依然突出。金融運行總體是穩健的,但資金分布不合理問題仍然存在,與經濟結構調整和轉型升級的要求不相適應。為深入貫徹黨的十八大、中央經濟工作會議和國務院常務會議精神,更好地發揮金融對經濟結構調整和轉型升級的支持作用,更好地發揮市場配置資源的基礎性作用,更好地發揮金融政策、財政政策和產業政策的協同作用,優化社會融資結構,持續加強對重點領域和薄弱環節的金融支持,切實防范化解金融風險,經國務院同意,現提出以下指導意見。

一、繼續執行穩健的貨幣政策,合理保持貨幣信貸總量

統籌兼顧穩增長、調結構、控通脹、防風險,合理保持貨幣總量。綜合運用數量、價格等多種貨幣政策工具組合,充分發揮再貸款、再貼現和差別存款準備金動態調整機制的引導作用,盤活存量資金,用好增量資金,加快資金周轉速度,提高資金使用效率。對中小金融機構繼續實施較低的存款準備金率,增加“三農”、小微企業等薄弱環節的信貸資金來源。穩步推進利率市場化改革,更大程度發揮市場在資金配置中的基礎性作用,促進企業根據自身條件選擇融資渠道、優化融資結構,提高實體經濟特別是小微企業的信貸可獲得性,進一步加大金融對實體經濟的支持力度。(人民銀行牽頭,發展改革委、工業和信息化部、財政部、銀監會、證監會、保監會、外匯局等參加)

二、引導、推動重點領域與行業轉型和調整

堅持有扶有控、有保有壓原則,增強資金支持的針對性和有效性。大力支持實施創新驅動發展戰略。加大對有市場發展前景的先進制造業、戰略性新興產業、現代信息技術產業和信息消費、勞動密集型產業、服務業、傳統產業改造升級以及綠色環保等領域的資金支持力度。保證重點在建續建工程和項目的合理資金需求,積極支持鐵路等重大基礎設施、城市基礎設施、保障性安居工程等民生工程建設,培育新的產業增長點。按照“消化一批、轉移一批、整合一批、淘汰一批”的要求,對產能過剩行業區分不同情況實施差別化政策。對產品有競爭力、有市場、有效益的企業,要繼續給予資金支持;對合理向境外轉移產能的企業,要通過內保外貸、外匯及人民幣貸款、債權融資、股權融資等方式,積極支持增強跨境投資經營能力;對實施產能整合的企業,要通過探索發行優先股、定向開展并購貸款、適當延長貸款期限等方式,支持企業兼并重組;對屬于淘汰落后產能的企業,要通過保全資產和不良貸款轉讓、貸款損失核銷等方式支持壓產退市。嚴禁對產能嚴重過剩行業違規建設項目提供任何形式的新增授信和直接融資,防止盲目投資加劇產能過剩。(發展改革委、工業和信息化部、財政部、商務部、人民銀行、國資委、銀監會、證監會、保監會、外匯局等按職責分工負責)。

三、整合金融資源支持小微企業發展

優化小微企業金融服務。支持金融機構向小微企業集中的區域延伸服務網點。根據小微企業不同發展階段的金融需求特點,支持金融機構向小微企業提供融資、結算、理財、咨詢等綜合性金融服務。繼續支持符合條件的銀行發行小微企業專項金融債,所募集資金發放的小微企業貸款不納入存貸比考核。逐步推進信貸資產證券化常規化發展,盤活資金支持小微企業發展和經濟結構調整。適度放開小額外保內貸業務,擴大小微企業境內融資來源。適當提高對小微企業貸款的不良貸款容忍度。加強對科技型、創新型、創業型小微企業的金融支持力度。力爭全年小微企業貸款增速不低于當年各項貸款平均增速,貸款增量不低于上年同期水平。鼓勵地方人民政府建立小微企業信貸風險補償基金,支持小微企業信息整合,加快推進中小企業信用體系建設。支持地方人民政府加強對小額貸款公司、融資性擔保公司的監管,對非融資性擔保公司進行清理規范。鼓勵地方人民政府出資設立或參股融資性擔保公司,以及通過獎勵、風險補償等多種方式引導融資性擔保公司健康發展,幫助小微企業增信融資,降低小微企業融資成本,提高小微企業貸款覆蓋面。推動金融機構完善服務定價管理機制,嚴格規范收費行為,嚴格執行不得以貸轉存、不得存貸掛鉤、不得以貸收費、不得浮利分費、不得借貸搭售、不得一浮到頂、不得轉嫁成本,公開收費項目、服務質價、效用功能、優惠政策等規定,切實降低企業融資成本。(發展改革委、科技部、工業和信息化部、財政部、人民銀行、工商總局、銀監會、證監會、保監會、外匯局等按職責分工負責)

四、加大對“三農”領域的信貸支持力度

優化“三農”金融服務,統籌發揮政策性金融、商業性金融和合作性金融的協同作用,發揮直接融資優勢,推動加快農業現代化步伐。鼓勵涉農金融機構在金融服務空白鄉鎮設立服務網點,創新服務方式,努力實現農村基礎金融服務全覆蓋。支持金融機構開發符合農業農村新型經營主體和農產品批發商特點的金融產品和服務,加大信貸支持力度,力爭全年“三農”貸款增速不低于當年各項貸款平均增速,貸款增量不低于上年同期水平。支持符合條件的銀行發行“三農”專項金融債。鼓勵銀行業金融機構擴大林權抵押貸款,探索開展大中型農機具、農村土地承包經營權和宅基地使用權抵押貸款試點。支持農業銀行在總結試點經驗的基礎上,逐步擴大縣域“三農金融事業部”試點省份范圍。支持經中央批準的農村金融改革試點地區創新農村金融產品和服務。(財政部、國土資源部、農業部、商務部、人民銀行、林業局、法制辦、銀監會等按職責分工負責)

五、進一步發展消費金融促進消費升級

加快完善銀行卡消費服務功能,優化刷卡消費環境,擴大城鄉居民用卡范圍。積極滿足居民家庭首套自住購房、大宗耐用消費品、新型消費品以及教育、旅游等服務消費領域的合理信貸需求。逐步擴大消費金融公司的試點城市范圍,培育和壯大新的消費增長點。加強個人信用管理。根據城鎮化過程中進城務工人員等群體的消費特點,提高金融服務的匹配度和適應性,促進消費升級。(人民銀行牽頭,發展改革委、工業和信息化部、商務部、銀監會等參加)

六、支持企業“走出去”

鼓勵政策性銀行、商業銀行等金融機構大力支持企業“走出去”。以推進貿易投資便利化為重點,進一步推動人民幣跨境使用,推進外匯管理簡政放權,完善貨物貿易和服務貿易外匯管理制度。逐步開展個人境外直接投資試點,進一步推動資本市場對外開放。改進外債管理方式,完善全口徑外債管理制度。加強銀行間外匯市場凈額清算等基礎設施建設。創新外匯儲備運用,拓展外匯儲備委托貸款平臺和商業銀行轉貸款渠道,綜合運用多種方式為用匯主體提供融資支持。(人民銀行牽頭,外交部、發展改革委、財政部、商務部、海關總署、銀監會、證監會、保監會、外匯局等參加)

七、加快發展多層次資本市場

進一步優化主板、中小企業板、創業板市場的制度安排,完善發行、定價、并購重組等方面的各項制度。適當放寬創業板對創新型、成長型企業的財務準入標準。將中小企業股份轉讓系統試點擴大至全國。規范非上市公眾公司管理。穩步擴大公司(企業)債、中期票據和中小企業私募債券發行,促進債券市場互聯互通。規范發展各類機構投資者,探索發展并購投資基金,鼓勵私募股權投資基金、風險投資基金產品創新,促進創新型、創業型中小企業融資發展。加快完善期貨市場建設,穩步推進期貨市場品種創新,進一步發揮期貨市場的定價、分散風險、套期保值和推進經濟轉型升級的作用。(證監會牽頭,發展改革委、科技部、工業和信息化部、財政部、人民銀行、工商總局、法制辦等參加)

八、進一步發揮保險的保障作用

擴大農業保險覆蓋范圍,推廣菜籃子工程保險、漁業保險、農產品質量保證保險、農房保險等新型險種。建立完善財政支持的農業保險大災風險分散機制。大力發展出口信用保險,鼓勵為企業開展對外貿易和“走出去”提供投資、運營、勞動用工等方面的一攬子保險服務。深入推進科技保險工作。試點推廣小額信貸保證保險,推動發展國內貿易信用保險。拓寬保險覆蓋面和保險資金運用范圍,進一步發揮保險對經濟結構調整和轉型升級的積極作用。(保監會牽頭,發展改革委、科技部、工業和信息化部、財政部、農業部、商務部、人民銀行、林業局、銀監會、外匯局等參加)

九、擴大民間資本進入金融業

鼓勵民間資本投資入股金融機構和參與金融機構重組改造。允許發展成熟、經營穩健的村鎮銀行在最低股比要求內,調整主發起行與其他股東持股比例。嘗試由民間資本發起設立自擔風險的民營銀行、金融租賃公司和消費金融公司等金融機構。探索優化銀行業分類監管機制,對不同類型銀行業金融機構在經營地域和業務范圍上實行差異化準入管理,建立相應的考核和評估體系,為實體經濟發展提供廣覆蓋、差異化、高效率的金融服務。(銀監會牽頭,人民銀行、工商總局、法制辦等參加)

十、嚴密防范金融風險

深入排查各類金融風險隱患,適時開展壓力測試,動態分析可能存在的風險觸點,及時鎖定、防控和化解風險,嚴守不發生系統性區域性金融風險的底線。繼續按照總量控制、分類管理、區別對待、逐步化解的原則,防范化解地方政府融資平臺貸款等風險。認真執行房地產調控政策,落實差別化住房信貸政策,加強名單制管理,嚴格防控房地產融資風險。按照理財與信貸業務分離、產品與項目逐一對應、單獨建賬管理、信息公開透明的原則,規范商業銀行理財產品,加強行為監管,嚴格風險管控。密切關注并積極化解“兩高一?!保ǜ吆哪?、高污染、產能過剩)行業結構調整時暴露的金融風險。防范跨市場、跨行業經營帶來的交叉金融風險,防止民間融資、非法集資、國際資本流動等風險向金融系統傳染滲透。支持銀行開展不良貸款轉讓,擴大銀行不良貸款自主核銷權,及時主動消化吸收風險。穩妥有序處置風險,加強疏導,防止因處置不當等引發新的風險。加快信用立法和社會信用體系建設,培育社會誠信文化,為金融支持經濟結構調整和轉型升級營造良好環境。(人民銀行牽頭,發展改革委、工業和信息化部、財政部、住房城鄉建設部、法制辦、銀監會、證監會、保監會、外匯局等參加)

 

 

國務院辦公廳

201371

國務院辦公廳
關于加強影子銀行監管有關問題的通知

國辦發〔2013107

各省、自治區、直轄市人民政府,國務院各部委、各直屬機構:

近年來,隨著我國金觸市場的改革發展,一些傳統銀行體系之外的信用中介機構和業務(以下統稱影子銀行)日益活躍,在滿足經濟社會多層次、多樣化金融需求的同時,也暴露出業務不規范、管理不到位和監管套利等問題。為有效防范影子銀行風險,引導其健康發展,經國務院同意,現就有關問題通知如下:

一、正確把握影子銀行的發展與監管

影子銀行的產生是金融發展,金融創新的必然結果,作為傳統銀行體系的有益補充,在服務實體經濟、豐富居民投資渠道等方面起到積極作用。我國影子銀行主要包括三類:一是不持有金融牌照、完全無監督的信用中介機構,包括新型網絡金融公司、第三方理財機構等。二是不持有金融牌照,存在監管不足的信用中介機構,包括融資性擔保公司、小額貸款公司等。三是機構持有金融牌照,但存在監管不足或規避監管的業務,包括貨幣市場基金、資產證券化、部分理財業務等。當前,我國影子銀行風險總體可控。但2008年國際金融危機表明,影子銀行風險具有復雜性、隱蔽性、脆弱性、突發性和傳染性,容易誘發系統性風險。要認真汲取國際金融危機的深刻教訓,進一步增強大局意識和憂患意識,堅持一手促進金融發展、金融創新,一手加強金融監督、防范金融風險,落實責任,加強協調,疏堵結合,趨利避害,在發揮影子銀行積極作用的同時,將其負面影響和風險降到最低。

二、進一步落實責任分工

()按照誰批設機構誰負責風險處置的原則,逐一落實各類影子銀行主體的監督管理責任,建立中央與地方統分結合,國務院有關部門分工合作,職責明晰、權責匹配、運轉高效的監督管理體系。

()已明確法定監督管理部門的,有相關部門按照法定職責分工分別實施統一歸口監督管理。其中,各類金融機構理財業務,由國務院金融監管部門依照法定職責和表內外業務并重的原則加強監督管理,銀行業機構的理財業務由銀監會負責監督;證券期貨機構的理財業務及各類私募投資基金由證監會負責監督;保險的理財業務由保監會負責監督;金融機構跨市場理財業務和第三方支付業務由人民銀行負責監管協調。

()已明確由國務院有關部門制定規則、地方人民政府負責監督管理的,實行統一規則下的地方人民政府負責制。其中,融資性擔保公司由銀監會牽頭的融資性擔保業務部際聯席會議制定統一的監督管理制度和經營管理規則,地方人民政府負責具體監督管理;小額貸款公司由銀監會會同人民銀行等制定統一的監督管理制度和經營管理規則,建立行業協會自律機制,省級人民政府負責具體監督管理。

()已經明確由地方人民政府負責監督管理,國務院明確行業歸口部門的,由地方人民政府根據行業歸口部門統一要求負責具體監督管理,行業歸口部門牽頭制定完善相關法規制度和政策措施。

()針對尚未明確監督主體的,抓緊進行研究。其中,第三方理財和非金融機構資產證券化、網絡金融活動等,由人民銀行會同有關部門共同研究制定辦法。

三、著力完善監管制度和辦法

()按照“分業經營、分業監管”的原則,加強市場主體監管,依法制定公布相關監督管理辦法、經營管理規則和風險管理制度,嚴格監管超范圍經營和監管套利行為。按照“業務規模與風險承擔能力相適應”的原則,督促相關機構建立內部控制、風險處置制度和風險隔離機制。

()規范發展金融機構理財業務。各金融監管部門要按照代客理財、買者自負、賣者盡責的要求,嚴格監管金融機構理財業務。要督促各類金融機構將理財業務分開管理,建立單獨的理財業務組織體系,歸口一個專營部門;建立單獨的業務管理體系,實施單獨建賬管理;建立單獨的業務監督體系,強化全業務流程監督。商業銀行要按照實質重于形式的原則計提資本和撥備。商業銀行代客理財資金要與自有資金分開使用,不得購買本銀行貸款,不得開展理財資金池業務,切實做到資金來源于運用一一對應。證券公司要加強資本管理,保險公司要加強償付能力管理。

()加快推動信托公司業務轉型。明確信托公司“受人之托,帶人理財”的功能定位,推動信托公司業務模式轉型,回歸信托主業,運用凈資本管理約束信托公司信貸類業務,信托公司不得開展非標準化理財資金池等具有影子銀行特征的業務。建立完善信托產品登記信息系統,探索信托受益權流轉。

()規范金融交叉產品和業務合作行為。金融機構之間的交叉產品和合作業務都必須以合同形式明確風險承擔主體和通道功能主體,并有風險承擔主體的行業歸口部門負責監督管理,切實落實風險防控責任。

()規范管理民間融資業務,小額貸款公司是以自有資金發放貸款、風險自擔的非金融機構,要通過行業自律組織,建立小額貸款業務規范,不得吸收存款、不得發放高利貸、不得用非法手段收貸。銀行業金融機構按規定與小額貸款公司發生的融資業務,要作為一般商業信貸業務管理。典當行和融資租賃公司等非金融機構要嚴格界定業務范圍,典當行業要回歸典當主業,不得融資放大杠桿。融資租賃公司要依托適宜的租賃物開展業務,不得轉借銀行貸款和相應資產。

()穩健發展融資性擔保業務。要按照代償能力與業務發展向匹配的原則,指導融資性擔保公司穩健開展擔保業務,明確界定融資性擔保公司的融資性擔保責任余額與凈資產的比例上限,防止違規放大杠桿倍數超額擔保。非融資性擔保公司不得從事融資性擔保業務。銀行業金融機構不得為各類債券、票據發行提供擔保。

()規范網絡金融活動。金融機構借助網絡技術和互聯網平臺開展業務,要遵守業務范圍規定,不得因技術手段的改進而超范圍經營。網絡支付平臺、網絡融資平臺、網絡信用平臺等機構要遵守各項金融法律法規,不得利用互聯網技術違規從事金融業務。

()規范發展私募投資基金業務。要按照不同類型投資基金的本質屬性,規范業務定位,嚴禁私募股權投資基金開展債權類融資業務。

四、切實做好風險防控

()深入排查風險隱患。有關部門按照責任分工,系統深入排查影子銀行活動的薄弱環節和風險隱患,切實做到心中有數,地方人民政府要按照行業歸口部門的統一部署,結合本地區實際,加強對各類金融活動的監督管理,及早鎖定風險,層層落實風險防控責任,有針對性地建立完善風險應對處置預案。

()著力加強監督檢查。建立健全風險預警機制,加強風險監測、分析和預警。堅持日常監督管理和定期檢查,不定期抽查相結合,提高非現場監督管理和現場檢查的有效性,切實做到風險早發現、早預警、早報告、早處置。

()加大違法違規行為查處力度。有關部門要督促指導地方人民政府,嚴肅查處各類違法違規融資活動,及時糾正各類金融超業務范圍活動,嚴厲打擊非法集資等違法行為,切實維護金融秩序,保護存款人、投資者和金融消費者的合法權益。

五、加快健全配套措施

()加強監督管理協調。地方人民政府要遵守統一的行業監管規定,加強與行業歸口部門的政策銜接,充實監督管理資源。有關行業歸口部門要加強協調配合,及時修訂完善規章制度,指導行業協會等自律組織強化自我約束,加大行業分析、指導和培訓力度,積極發揮金融監管協調部際聯席會議制度的作用,重點對跨行業、跨市場的交叉性金融業務監管進行協調。

()強化信息統計和共享。人民銀行要抓緊制定基礎性統計框架和規范,有關行業歸口部門要按照統計框架和有關會計制度,結合行業特點,制定統一的統計科目和報表體系,建立全國性行業信息統計系統。進一步健全統計分析制度,將有關行業的業務總量、機構數量、風險狀況等情況納入統計分析范圍。各地區要按照有關行業歸口部門的要求,及時準確報送相關信息,有關行業歸口部門按照人民銀行的要求,及時準確報送行業統計信息;人民銀行負責各類社會融資活動的統計匯總,建立影子銀行專項統計,定期向國務院報告統計匯總信息情況,同時反饋各地區和有關行業歸口部門,并適時向社會公開發布。

()加強社會信用體系建設。以不良信用記錄為重點,建立相關機構及其高管和從業人員的信用記錄,實施喜用分類監管。建立失信黑名單制度和失信行為責任人行業禁入制度,健全失信懲戒機制,強化相關機構、人員的誠信意識。

()做好輿論引導工作。有關部門要通過各種形式,同社會公眾客觀介紹影子銀行的積極作用和風險情況,積極做好輿論引導工作。對媒體反映的影子銀行風險等問題,要高度重視、及時核查整改,加強披露、增加透明度,維護市場信心。對不實傳聞和報道,要及時回應澄清。

()本通知印發后,各地區、各有關部門要抓緊制定具體實施方案,確保各項措施落到實處。

國務院
關于印發推進普惠金融發展規劃
2016—2020年)的通知

國發〔201574

各省、自治區、直轄市人民政府,國務院各部委、各直屬機構:

《推進普惠金融發展規劃(20162020年)》已經黨中央、國務院同意,現印發給你們,請認真貫徹執行。

 

 

國務院

20151231

 

 

(此件公開發布)

 

推進普惠金融發展規劃(2016—2020年)

普惠金融是指立足機會平等要求和商業可持續原則,以可負擔的成本為有金融服務需求的社會各階層和群體提供適當、有效的金融服務。小微企業、農民、城鎮低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等特殊群體是當前我國普惠金融重點服務對象。大力發展普惠金融,是我國全面建成小康社會的必然要求,有利于促進金融業可持續均衡發展,推動大眾創業、萬眾創新,助推經濟發展方式轉型升級,增進社會公平和社會和諧。

黨中央、國務院高度重視發展普惠金融。黨的十八屆三中全會明確提出發展普惠金融。2015年《政府工作報告》提出,要大力發展普惠金融,讓所有市場主體都能分享金融服務的雨露甘霖。為推進普惠金融發展,提高金融服務的覆蓋率、可得性和滿意度,增強所有市場主體和廣大人民群眾對金融服務的獲得感,特制訂本規劃。

一、總體思路

(一)發展現狀。

近年來,我國普惠金融發展呈現出服務主體多元、服務覆蓋面較廣、移動互聯網支付使用率較高的特點,人均持有銀行賬戶數量、銀行網點密度等基礎金融服務水平已達到國際中上游水平,但仍面臨諸多問題與挑戰:普惠金融服務不均衡,普惠金融體系不健全,法律法規體系不完善,金融基礎設施建設有待加強,商業可持續性有待提升。

(二)指導思想。

全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神,按照黨中央、國務院決策部署,堅持借鑒國際經驗與體現中國特色相結合、政府引導與市場主導相結合、完善基礎金融服務與改進重點領域金融服務相結合,不斷提高金融服務的覆蓋率、可得性和滿意度,使最廣大人民群眾公平分享金融改革發展的成果。

(三)基本原則。

健全機制、持續發展。建立有利于普惠金融發展的體制機制,進一步加大對薄弱環節金融服務的政策支持,提高精準性與有效性,調節市場失靈,確保普惠金融業務持續發展和服務持續改善,實現社會效益與經濟效益的有機統一。

機會平等、惠及民生。以增進民生福祉為目的,讓所有階層和群體能夠以平等的機會、合理的價格享受到符合自身需求特點的金融服務。

市場主導、政府引導。正確處理政府與市場的關系,尊重市場規律,使市場在金融資源配置中發揮決定性作用。更好發揮政府在統籌規劃、組織協調、均衡布局、政策扶持等方面的引導作用。

防范風險、推進創新。加強風險監管,保障金融安全,維護金融穩定。堅持監管和創新并行,加快建立適應普惠金融發展要求的法制規范和監管體系,提高金融監管有效性。在有效防范風險基礎上,鼓勵金融機構推進金融產品和服務方式創新,適度降低服務成本。對難點問題要堅持先試點,試點成熟后再推廣。

統籌規劃、因地制宜。從促進我國經濟社會發展、城鄉和區域平衡出發,加強頂層設計、統籌協調,優先解決欠發達地區、薄弱環節和特殊群體的金融服務問題,鼓勵各部門、各地區結合實際,積極探索,先行先試,扎實推進,做到服水土、接地氣、益大眾。

(四)總體目標。

2020年,建立與全面建成小康社會相適應的普惠金融服務和保障體系,有效提高金融服務可得性,明顯增強人民群眾對金融服務的獲得感,顯著提升金融服務滿意度,滿足人民群眾日益增長的金融服務需求,特別是要讓小微企業、農民、城鎮低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等及時獲取價格合理、便捷安全的金融服務,使我國普惠金融發展水平居于國際中上游水平。

提高金融服務覆蓋率。要基本實現鄉鄉有機構,村村有服務,鄉鎮一級基本實現銀行物理網點和保險服務全覆蓋,鞏固助農取款服務村級覆蓋網絡,提高利用效率,推動行政村一級實現更多基礎金融服務全覆蓋。拓展城市社區金融服務廣度和深度,顯著改善城鎮企業和居民金融服務的便利性。

提高金融服務可得性。大幅改善對城鎮低收入人群、困難人群以及農村貧困人口、創業農民、創業大中專學生、殘疾勞動者等初始創業者的金融支持,完善對特殊群體的無障礙金融服務。加大對新業態、新模式、新主體的金融支持。提高小微企業和農戶貸款覆蓋率。提高小微企業信用保險和貸款保證保險覆蓋率,力爭使農業保險參保農戶覆蓋率提升至95%以上。

提高金融服務滿意度。有效提高各類金融工具的使用效率。進一步提高小微企業和農戶申貸獲得率和貸款滿意度。提高小微企業、農戶信用檔案建檔率。明顯降低金融服務投訴率。

二、健全多元化廣覆蓋的機構體系

充分調動、發揮傳統金融機構和新型業態主體的積極性、能動性,引導各類型機構和組織結合自身特點,找準市場定位,完善機制建設,發揮各自優勢,為所有市場主體和廣大人民群眾提供多層次全覆蓋的金融服務。

(一)發揮各類銀行機構的作用。

鼓勵開發性政策性銀行以批發資金轉貸形式與其他銀行業金融機構合作,降低小微企業貸款成本。強化農業發展銀行政策性功能定位,加大對農業開發和水利、貧困地區公路等農業農村基礎設施建設的貸款力度。

鼓勵大型銀行加快建設小微企業專營機構。繼續完善農業銀行“三農金融事業部”管理體制和運行機制,進一步提升“三農”金融服務水平。引導郵政儲蓄銀行穩步發展小額涉農貸款業務,逐步擴大涉農業務范圍。鼓勵全國性股份制商業銀行、城市商業銀行和民營銀行扎根基層、服務社區,為小微企業、“三農”和城鎮居民提供更有針對性、更加便利的金融服務。

推動省聯社加快職能轉換,提高農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用聯社服務小微企業和“三農”的能力。加快在縣(市、旗)集約化發起設立村鎮銀行步伐,重點布局中西部和老少邊窮地區、糧食主產區、小微企業聚集地區。

(二)規范發展各類新型機構。

拓寬小額貸款公司和典當行融資渠道,加快接入征信系統,研究建立風險補償機制和激勵機制,努力提升小微企業融資服務水平。鼓勵金融租賃公司和融資租賃公司更好地滿足小微企業和涉農企業設備投入與技術改造的融資需求。促進消費金融公司和汽車金融公司發展,激發消費潛力,促進消費升級。

積極探索新型農村合作金融發展的有效途徑,穩妥開展農民合作社內部資金互助試點。注重建立風險損失吸收機制,加強與業務開展相適應的資本約束,規范發展新型農村合作金融。支持農村小額信貸組織發展,持續向農村貧困人群提供融資服務。

大力發展一批以政府出資為主的融資擔保機構或基金,推進建立重點支持小微企業和“三農”的省級再擔保機構,研究論證設立國家融資擔?;?。

促進互聯網金融組織規范健康發展,加快制定行業準入標準和從業行為規范,建立信息披露制度,提高普惠金融服務水平,降低市場風險和道德風險。

(三)積極發揮保險公司保障優勢。

保持縣域內農業保險經營主體的相對穩定,引導保險機構持續加大對農村保險服務網點的資金、人力和技術投入。支持保險機構與基層農林技術推廣機構、銀行業金融機構、各類農業服務組織和農民合作社合作,促進農業技術推廣、生產管理、森林保護、動物保護、防災防損、家庭經濟安全等與農業保險、農村小額人身保險相結合。發揮農村集體組織、農民合作社、農業社會化服務組織等基層機構的作用,組織開展農業保險和農村小額人身保險業務。完善農業保險協辦機制。

三、創新金融產品和服務手段

積極引導各類普惠金融服務主體借助互聯網等現代信息技術手段,降低金融交易成本,延伸服務半徑,拓展普惠金融服務的廣度和深度。

(一)鼓勵金融機構創新產品和服務方式。

推廣創新針對小微企業、高校畢業生、農戶、特殊群體以及精準扶貧對象的小額貸款。開展動產質押貸款業務,建立以互聯網為基礎的集中統一的自助式動產、權利抵質押登記平臺。研究創新對社會辦醫的金融支持方式。開發適合殘疾人特點的金融產品。加強對網上銀行、手機銀行的開發和推廣,完善電子支付手段。引導有條件的銀行業金融機構設立無障礙銀行服務網點,完善電子服務渠道,為殘疾人和老年人等特殊群體提供無障礙金融服務。

在全國中小企業股份轉讓系統增加適合小微企業的融資品種。進一步擴大中小企業債券融資規模,逐步擴大小微企業增信集合債券發行規模。發展并購投資基金、私募股權投資基金、創業投資基金。支持符合條件的涉農企業在多層次資本市場融資。支持農產品期貨市場發展,豐富農產品期貨品種,拓展農產品期貨及期權市場服務范圍。完善期貨交易機制,為規避農產品價格波動風險提供有效手段。

鼓勵地方各級人民政府建立小微企業信用保證保險基金,用于小微企業信用保證保險的保費補貼和貸款本金損失補償。引導銀行業金融機構對購買信用保險和貸款保證保險的小微企業給予貸款優惠政策。鼓勵保險公司投資符合條件的小微企業專項債券。擴大農業保險覆蓋面,發展農作物保險、主要畜產品保險、重要“菜籃子”品種保險和森林保險,推廣農房、農機具、設施農業、漁業、制種保險等業務。支持保險公司開發適合低收入人群、殘疾人等特殊群體的小額人身保險及相關產品。

(二)提升金融機構科技運用水平。

鼓勵金融機構運用大數據、云計算等新興信息技術,打造互聯網金融服務平臺,為客戶提供信息、資金、產品等全方位金融服務。鼓勵銀行業金融機構成立互聯網金融專營事業部或獨立法人機構。引導金融機構積極發展電子支付手段,逐步構筑電子支付渠道與固定網點相互補充的業務渠道體系,加快以電子銀行和自助設備補充、替代固定網點的進度。推廣保險移動展業,提高特殊群體金融服務可得性。

(三)發揮互聯網促進普惠金融發展的有益作用。

積極鼓勵網絡支付機構服務電子商務發展,為社會提供小額、快捷、便民支付服務,提升支付效率。發揮網絡借貸平臺融資便捷、對象廣泛的特點,引導其緩解小微企業、農戶和各類低收入人群的融資難問題。發揮股權眾籌融資平臺對大眾創業、萬眾創新的支持作用。發揮網絡金融產品銷售平臺門檻低、變現快的特點,滿足各消費群體多層次的投資理財需求。

四、加快推進金融基礎設施建設

金融基礎設施是提高金融機構運行效率和服務質量的重要支柱和平臺,有助于改善普惠金融發展環境,促進金融資源均衡分布,引導各類金融服務主體開展普惠金融服務。

(一)推進農村支付環境建設。

鼓勵銀行機構和非銀行支付機構面向農村地區提供安全、可靠的網上支付、手機支付等服務,拓展銀行卡助農取款服務廣度和深度。支持有關銀行機構在鄉村布放POS機、自動柜員機等各類機具,進一步向鄉村延伸銀行卡受理網絡。支持農村金融服務機構和網點采取靈活、便捷的方式接入人民銀行支付系統或其他專業化支付清算系統。鼓勵商業銀行代理農村地區金融服務機構支付結算業務。支持農村支付服務市場主體多元化發展。鼓勵各地人民政府和國務院有關部門通過財政補貼、降低電信資費等方式扶持偏遠、特困地區的支付服務網絡建設。

(二)建立健全普惠金融信用信息體系。

加快建立多層級的小微企業和農民信用檔案平臺,實現企業主個人、農戶家庭等多維度信用數據可應用。擴充金融信用信息基礎數據庫接入機構,降低普惠金融服務對象征信成本。積極培育從事小微企業和農民征信業務的征信機構,構建多元化信用信息收集渠道。依法采集戶籍所在地、違法犯罪記錄、工商登記、稅收登記、出入境、扶貧人口、農業土地、居住狀況等政務信息,采集對象覆蓋全部農民、城鎮低收入人群及小微企業,通過全國統一的信用信息共享交換平臺及地方各級信用信息共享平臺,推動政務信息與金融信息互聯互通。

(三)建立普惠金融統計體系。

建立健全普惠金融指標體系。在整合、甄選目前有關部門涉及普惠金融管理數據基礎上,設計形成包括普惠金融可得情況、使用情況、服務質量的統計指標體系,用于統計、分析和反映各地區、各機構普惠金融發展狀況。建立跨部門工作組,開展普惠金融專項調查和統計,全面掌握普惠金融服務基礎數據和信息。建立評估考核體系,形成動態評估機制。從區域和機構兩個維度,對普惠金融發展情況進行評價,督促各地區、各金融機構根據評價情況改進服務工作。

五、完善普惠金融法律法規體系

逐步制定和完善普惠金融相關法律法規,形成系統性的法律框架,明確普惠金融服務供給、需求主體的權利義務,確保普惠金融服務有法可依、有章可循。

(一)加快建立發展普惠金融基本制度。

在健全完善現有“三農”金融政策基礎上,研究論證相關綜合性法律制度,滿足“三農”金融服務訴求。對土地經營權、宅基地使用權、技術專利權、設備財產使用權和場地使用權等財產權益,積極開展確權、登記、頒證、流轉等方面的規章制度建設。研究完善推進普惠金融工作相關制度,明確對各類新型機構的管理責任。

(二)確立各類普惠金融服務主體法律規范。

研究探索規范民間借貸行為的有關制度。推動制定非存款類放貸組織條例、典當業管理條例等法規。配套出臺小額貸款公司管理辦法、網絡借貸管理辦法等規定。通過法律法規明確從事扶貧小額信貸業務的組織或機構的定位。加快出臺融資擔保公司管理條例。推動修訂農民專業合作社法,明確將農民合作社信用合作納入法律調整范圍。推動修訂證券法,夯實股權眾籌的法律基礎。

(三)健全普惠金融消費者權益保護法律體系。

修訂完善現有法律法規和部門規章制度,建立健全普惠金融消費者權益保護制度體系,明確金融機構在客戶權益保護方面的義務與責任。制定針對農民和城鎮低收入人群的金融服務最低標準,制定貧困、低收入人口金融服務費用減免辦法,保障并改善特殊消費者群體金融服務權益。完善普惠金融消費者權益保護監管工作體系,進一步明確監管部門相關執法權限與責任標準。

六、發揮政策引導和激勵作用

根據薄弱領域、特殊群體金融服務需求變化趨勢,調整完善管理政策,促進金融資源向普惠金融傾斜。

(一)完善貨幣信貸政策。

積極運用差別化存款準備金等貨幣政策工具,鼓勵和引導金融機構更多地將新增或者盤活的信貸資源配置到小微企業和“三農”等領域。進一步增強支農支小再貸款、再貼現支持力度,引導金融機構擴大涉農、小微企業信貸投放,降低社會融資成本。

(二)健全金融監管差異化激勵機制。

以正向激勵為導向,從業務和機構兩方面采取差異化監管政策,引導銀行業金融機構將信貸資源更多投向小微企業、“三農”、特殊群體等普惠金融薄弱群體和領域。推進小微企業專營機構和網點建設。有序開展小微企業金融債券、“三農”金融債券的申報和發行工作。進一步研究加強對小微企業和“三農”貸款服務、考核和核銷方式的創新。推進落實有關提升小微企業和“三農”不良貸款容忍度的監管要求,完善盡職免責相關制度。

積極發揮全國中小企業股份轉讓系統、區域性股權市場、債券市場和期貨市場的作用,引導證券投資基金、私募股權投資基金、創業投資基金增加有效供給,進一步豐富中小企業和“三農”的融資方式。

加強農業保險統籌規劃,完善農業保險管理制度,建立全國農業保險管理信息平臺,進一步完善中國農業保險再保險共同體運行機制。扶持小額人身保險發展,支持保險公司開拓縣域市場,對其在中西部設立省級分公司和各類分支機構適度放寬條件、優先審批。

(三)發揮財稅政策作用。

立足公共財政職能,完善、用好普惠金融發展專項資金,重點針對普惠金融服務市場失靈的領域,遵循?;?、有重點、可持續的原則,對普惠金融相關業務或機構給予適度支持。發揮財政資金杠桿作用,支持和引導地方各級人民政府、金融機構及社會資本支持普惠金融發展,更好地保障困難人群的基礎金融服務可得性和適用性。落實小微企業和“三農”貸款的相關稅收扶持政策。推動落實支持農民合作社和小微企業發展的各項稅收優惠政策。

(四)強化地方配套支持。

地方各級人民政府要加強政策銜接與配合,共筑政策支撐合力。鼓勵地方財政通過貼息、補貼、獎勵等政策措施,激勵和引導各類機構加大對小微企業、“三農”和民生尤其是精準扶貧等領域的支持力度。對金融機構注冊登記、房產確權評估等給予政策支持。省級人民政府要切實承擔起防范和處置非法集資第一責任人的責任。排查和化解各類風險隱患,提高地方金融監管有效性,嚴守不發生系統性、區域性金融風險的底線。

七、加強普惠金融教育與金融消費者權益保護

結合國情深入推進金融知識普及教育,培育公眾的金融風險意識,提高金融消費者維權意識和能力,引導公眾關心、支持、參與普惠金融實踐活動。

(一)加強金融知識普及教育。

廣泛利用電視廣播、書刊雜志、數字媒體等渠道,多層面、廣角度長期有效普及金融基礎知識。針對城鎮低收入人群、困難人群,以及農村貧困人口、創業農民、創業大中專學生、殘疾勞動者等初始創業者開展專項教育活動,使其掌握符合其需求的金融知識。注重培養社會公眾的信用意識和契約精神。建立金融知識教育發展長效機制,推動部分大中小學積極開展金融知識普及教育,鼓勵有條件的高校開設金融基礎知識相關公共課。

(二)培育公眾金融風險意識。

以金融創新業務為重點,針對金融案件高發領域,運用各種新聞信息媒介開展金融風險宣傳教育,促進公眾強化金融風險防范意識,樹立“收益自享、風險自擔”觀念。重點加強與金融消費者權益有關的信息披露和風險提示,引導金融消費者根據自身風險承受能力和金融產品風險特征理性投資與消費。

(三)加大金融消費者權益保護力度。

加強金融消費者權益保護監督檢查,及時查處侵害金融消費者合法權益行為,維護金融市場有序運行。金融機構要擔負起受理、處理金融消費糾紛的主要責任,不斷完善工作機制,改進服務質量。暢通金融機構、行業協會、監管部門、仲裁、訴訟等金融消費爭議解決渠道,試點建立非訴第三方糾紛解決機制,逐步建立適合我國國情的多元化金融消費糾紛解決機制。

(四)強化普惠金融宣傳。

加大對普惠金融的宣傳力度。建立普惠金融發展信息公開機制,定期發布中國普惠金融指數和普惠金融白皮書。

八、組織保障和推進實施

(一)加強組織保障。

由銀監會、人民銀行牽頭,發展改革委、工業和信息化部、民政部、財政部、農業部、商務部、林業局、證監會、保監會、中國殘聯等部門和單位參加,建立推進普惠金融發展工作協調機制,加強人員保障和理論研究,制訂促進普惠金融發展的重大政策措施,協調解決重大問題,推進規劃實施和相關政策落實,切實防范金融風險。國務院各有關部門要加強溝通,密切配合,根據職責分工完善各項配套政策措施。地方各級人民政府要加強組織領導,完善協調機制,結合本地實際抓緊制定具體落實方案,及時將實施過程中出現的新情況、新問題報送銀監會、人民銀行等有關部門。

(二)開展試點示范。

規劃實施應全面推進、突出重點、分步開展、防范風險。對需要深入研究解決的難點問題,可在小范圍內分類開展試點示范,待試點成熟后,再加以總結推廣。各地區要在風險可控、依法合規的條件下,開展推進普惠金融發展試點,推動改革創新,加強實踐驗證。積極探索發揮基層組織在推進普惠金融發展中的作用。

(三)加強國際交流。

深化與其他國家和地區以及世界銀行、全球普惠金融合作伙伴組織等國際組織的交流,開展多形式、多領域的務實合作,探索雙邊、多邊的示范性項目合作,提升我國普惠金融國際化水平。

(四)實施專項工程。

圍繞普惠金融發展重點領域、重點人群,集合資源,大力推進金融知識掃盲工程、移動金融工程、就業創業金融服務工程、扶貧信貸工程、大學生助學貸款工程等專項工程,促進實現規劃目標。

(五)健全監測評估。

加快建立推進普惠金融發展監測評估體系,實施動態監測與跟蹤分析,開展規劃中期評估和專項監測,注重金融風險的監測與評估,及時發現問題并提出改進措施。引導和規范互聯網金融有序發展,有效防范和處置互聯網金融風險。要切實落實監督管理部門對非法集資的防范、監測和預警等職責。加強督查,強化考核,把推進普惠金融發展工作作為目標責任考核和政績考核的重要內容。

 

 


中國人民銀行

關于印發《貸款風險分類指導原則》
(試行)的通知

中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行,深圳經濟特區分行;各政策性銀行、國有獨資商業銀行、其他商業銀行、城市商業銀行、各全國性非銀行金融機構:

為了加強銀行業信貸管理,改進貸款分類方法,提高信貸資產質量,中國人民銀行制定了《貸款風險分類指導原則》(試行),現印發給你們。試行中出現的問題,請及時報告中國人民銀行。

 

 

中國人民銀行

一九九八年四月二十日

第一章 貸款分類的目標

第一條 為建立現代銀行制度,改進貸款分類方法,加強銀行信貸管理,提高信貸資產質量,特制定本指導原則。

第二條 本指導原則所指的貸款分類,是指按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款分類應達到以下目標:

(一)揭示貸款的實際價值和風險程度,真實、全面、動態地反映貸款的質量;

(二)發現貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強信貸管理;

(三)為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。

第二章 貸款分類的標準

第三條 評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法(簡稱貸款風險分類法),即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款。

第四條 五類貸款的定義分別為:

正常:借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關注:盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

次級:借款人的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也可能會造成一定損失。

可疑:借款人無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也肯定要造成較大損失。

損失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分。

第五條 使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類,實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:

(一)借款人的還款能力;

(二)借款人的還款記錄;

(三)借款人的還款意愿;

(四)貸款的擔保;

(五)貸款償還的法律責任;

(六)銀行的信貸管理。

借款人的還款能力是一個綜合概念,包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。

第六條 對貸款進行分類時,要以評估借款人的還款能力為核心,把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還款來源,貸款的擔保作為次要還款來源。

第七條 需要重組的貸款應至少歸為次級類;重組后的貸款(簡稱重組貸款)如果仍然逾期,或借款人仍然無力歸還貸款,應至少歸為可疑類。

重組貸款是指銀行由于借款人財務狀況惡化,或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款。

重組貸款若具備其他更為嚴重的特征,可參照本指導原則第四條和第五條作進一步的調整。

第八條 對利用企業兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的借款人的貸款,至少劃分為關注類。并應在依法追償后,按實際償還能力進行分類。

第九條 分類時,應將貸款的逾期狀況作為一個重要因素考慮。逾期(含展期后)超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益的貸款,至少歸為次級類。

第十條 違反國家有關法律和法規發放的貸款應至少歸為關注類?!?/span>

第三章貸款分類的基本要求

第十一條 貸款分類是商業銀行信貸管理的重要組成部分。在貸款分類過程中,商業銀行必須至少做到以下六個方面:

(一)建立健全內部控制制度,完善信貸規章、制度和辦法;

(二)建立有效的信貸組織管理體制;

(三)實行審貸分離;

(四)完善信貸檔案管理制度,保證貸款檔案的連續和完整;

(五)改進管理信息系統,保證管理層能夠及時獲得有關貸款狀況的重要信息;

(六)督促借款人提供真實準確的財務信息。

第十二條 貸款風險分類法是對貸款分類的最低要求,也是判定商業銀行貸款質量的基礎。

商業銀行可直接采用本指導原則第二章規定的貸款風險分類標準,也可依據本指導原則,從自身風險防范和信貸管理需要出發,制定相應的貸款分類制度。

商業銀行制定的貸款分類制度應與中國人民銀行采用的貸款風險分類法具有明確的對應和轉換關系,并報中國人民銀行備案。

第十三條 對貸款分類時,不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類,信用評級只能作為貸款分類的參考因素。

第十四條 如果影響借款人財務狀況或貸款償還的因素發生重大變化,應及時調整對貸款的分類。

商業銀行應至少每半年對全部貸款進行一次分類。對不良貸款應嚴密監控,加大分析和分類的頻率,根據貸款的風險狀況采取相應的管理措施。

第十五條 在采用以風險為基礎的貸款分類方法的同時,商業銀行應加強對貸款的期限管理。對逾期貸款應按中國人民銀行有關規定進行統計與監測。

第十六條 商業銀行應制定明確的抵押、質押品管理和評估的政策和程序。對于抵押品的評估,在有市場的情況下,按市場價格定值;在沒有市場的情況下,應參照同類抵押品的市場價格定值。

第十七條 商業銀行應制定明確的保證貸款管理政策,對此類貸款的分類應充分考慮保證合同的有效性,和保證人履行保證責任的能力。

第十八條 商業銀行要保證貸款分類的信貸人員和復審人員具有必要的信貸分析知識,熟悉貸款分類的基本原理。要通過培訓和必要的措施保證貸款分類的質量。

第四章 貸款分類的組織與實施

第十九條 商業銀行對貸款進行分類,應遵循內部控制原則,保證貸款分類的獨立、連貫和可靠。

第二十條 商業銀行的內部報告制度應對貸款分類的報告關系作出明確的規定,保證管理層能及時了解貸款質量及變化情況。

第二十一條 信貸人員應該全面掌握并熟悉借款人和貸款的情況,有責任把借款人和貸款的真實情況書面報告給負責分類復審的部門。

第二十二條 商業銀行內部審計部門應定期對貸款分類政策、程序的執行情況進行檢查和評估,并將檢查結果向上級行或董事會作出書面匯報。

第五章 貸款分類的監督與管理

第二十三條 中國人民銀行通過現場檢查和非現場監控兩種方式對商業銀行貸款質量進行監控。

第二十四條 中國人民銀行原則上每年對商業銀行的貸款質量進行一次現場檢查,包括專項檢查和常規檢查;對貸款質量出現重大問題的商業銀行,將予以更加嚴格的監管。

第二十五條 中國人民銀行在檢查商業銀行貸款質量時,不僅要獨立地對其貸款質量進行分類,還要對其信貸政策、信貸管理水平、貸款分類方法及分類程序和結果作出評價。

第二十六條 商業銀行應根據中國人民銀行的要求報送貸款分類的數據。

第二十七條 商業銀行的貸款損失以及呆賬核銷情況應依據有關法規披露。

第六章附則

第二十八條 本指導原則中的“貸款”系指《貸款通則》中規定的各類貸款。

第二十九條 對貸款以外的各類資產,包括表外項目中的直接信用替代項目,也應根據資產的凈值、債務人的償還能力、債務人的信用評級情況和擔保情況劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類,其中后三類合稱為不良資產。

分類時,要以資產價值的安全程度為核心,具體可參照貸款風險分類的標準和要求。

第三十條 商業銀行應該按照謹慎會計原則,并按照財政部的有關規定和人民銀行有關貸款損失準備金計提的指引,提取貸款損失準備金,核銷損失貸款。

第三十一條 本指導原則適用于各類商業銀行。

政策性銀行和經營信貸業務的其他金融機構可參照本指導原則建立各自的分類制度,但不應低于本指導原則所提出的標準和要求。

第三十二條 本指導原則由中國人民銀行負責解釋。

第三十三條 本指導原則自發布之日起施行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附:

 

貸款風險分類操作說明

第一部分 關于貸款分類標準

在理解貸款風險分類標準時,關鍵是把握還款可能性這個核心。貸款的內在風險和損失程度不同,還款可能性也就不同。貸款風險分類正是從還款可能性出發,將貸款劃分為不同的檔次,并且以此來揭示貸款的真實價值。

一、正常貸款

借款人一直能正常還本付息,銀行對借款人最終償還貸款有充分把握,各方面情況正常,不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素,沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失。

二、關注貸款

借款人償還貸款本息沒有問題,但是存在潛在的缺陷,繼續存在下去將會影響貸款的償還。關注類貸款的特征包括:

(一)宏觀經濟、市場、行業等外部環境的變化對借款人的經營產生不利影響,并可能影響借款人的償債能力,例如借款人所處的行業呈下降趨勢;

(二)企業改制(如分立、租賃、承包、合資等)對銀行債務可能產生不利影響;

(三)借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生了重大的不利變化;

(四)借款人的一些關鍵財務指標,例如流動性比率、資產負債率、銷售利潤率、存貨周轉率低于行業平均水平或有較大下降;

(五)借款人未按規定用途使用貸款;

(六)固定資產貸款項目出現重大的、不利于貸款償還的調整,例如基建項目工期延長,或概算調整幅度較大;

(七)借款人還款意愿差,不與銀行積極合作;

(八)貸款抵押品、質押品價值下降,或銀行對抵押品失去控制;

(九)貸款保證人的財務狀況出現疑問;

(十)銀行對貸款缺乏有效的監督;

(十一)銀行信貸檔案不齊全,重要文件遺失,并且對于還款構成實質性影響;

(十二)違反貸款審批程序,例如超越授權發放貸款。

三、次級貸款

貸款的缺陷已經很明顯,正常經營收入不足以保證還款,需要通過出售、變賣資產或對外融資,乃至執行抵押擔保來還款。次級類貸款特征包括:

(一)借款人支付出現困難,并且難以獲得新的資金;

(二)借款人不能償還對其他債權人的債務;

(三)借款人內部管理問題未能解決,妨礙債務的及時足額清償;

(四)借款人采用隱瞞事實等不正當手段套取貸款;

(五)借款人經營虧損,凈現金流量為負值;

(六)借款人已不得不尋求拍賣抵押品、履行擔保等還款來源。

四、可疑貸款

貸款已經肯定要發生一定的損失,只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素,損失金額還不能確定??梢深愘J款特征包括:

(一)借款人處于停產、半停產狀態;

(二)貸款項目,如基建項目處于停緩狀態;

(三)借款人已資不抵債;

(四)企業借改制之機逃避銀行債務;

(五)銀行已訴諸法律來收回貸款;

(六)貸款經過了重組,仍然逾期,或仍然不能正常歸還本息,還款狀況未得到明顯改善。

五、損失貸款

貸款要大部分或全部發生損失。損失類貸款特征包括:

(一)借款人和擔保人經依法宣告破產,經法定清償后,仍不能還清貸款;

(二)借款人死亡,或依照《中華人民共和國民法通則》的規定,宣告失蹤或死亡,以其財產或遺產清償后,未能還清的貸款;

(三)借款人遭受重大自然災害或意外事故,損失巨大且不能獲得保險補償,確實無力償還的部分或全部貸款;

(四)經國務院專案批準核銷的逾期貸款;

(五)貸款企業雖未破產,工商行政部門也未吊銷執照,但企業早已關?;蛎鎸嵧?;

(六)由于計劃經濟體制等歷史原因造成的,債務人主體已消亡,懸空的銀行貸款。

第二部分 貸款分類的程序與方法

一、貸款分類的程序

中國人民銀行對商業銀行貸款的分類,或商業銀行內部審計監督部門對同級或下一級分行貸款的分類,按實際操作順序,一般應分為以下三個環節:

(一)評估被查銀行貸款分類制度,以及貸款分類過程的可靠性和客觀性。

對以上內容的評估是中國人民銀行專項資產質量檢查時的重要內容,主要是要了解銀行貸款分類制度是否能夠真正揭示貸款的真實價值,是否符合《指導原則》規定的最低標準,是否與《指導原則》規定的貸款風險方法有明確的對應和轉換關系。

商業銀行內部審計監督部門則應主要監督分類過程的可靠性和客觀性。

(二)了解貸款的還款記錄,確定貸款的逾期狀況。

貸款的還款記錄是借款人還款能力、還款意愿、貸款償還的法律責任的綜合體現,顯示貸款本息的逾期情況,是貸款質量的直觀反映。貸款的還款記錄一般有三種情況:貸款還款記錄不佳,還本付息出現逾期;貸款本息尚未到期;貸款還款記錄良好,借款人能還本付息。根據《指導原則》,可根據貸款的還本付息情況,作出對貸款的初步分類。

對單筆貸款的分類,一般從判斷貸款的還款記錄開始,但僅靠貸款的還本付息情況,還不能判斷貸款的質量,應對影響還款可能性的因素進行分析。例如,本息償還逾期30天(含30天)以內的貸款可視為正常貸款,但如果分析發現,借款人的財務狀況很差,或凈現金流量出現負值,則貸款應劃為關注類貸款或以下。

(三)確定貸款的還款可能性,并得出分類結果。確定還款可能性,應分析借款人的還款能力、還款意愿、貸款償還的法律責任、銀行的信貸管理、貸款的擔保五個方面的因素。

分析借款人的還款能力,需要分析借款人財務狀況、現金流量、影響還款能力的非財務因素。借款人還款能力是決定貸款本息是否能及時收回的主要因素。影響借款人還款能力的非財務因素很多,包括借款人的經營管理狀況、外部經營環境、貸款的行業和國家風險等。還款意愿是指借款人按合同規定還本付息的主觀愿望。

造成貸款償還的法律責任不明有多方面的原因,主要的原因有:貸款合同要素不全,還款條款含義不明確,或由無授權的人員簽字等。

貸款擔保包括對貸款的抵押、質押和保證,是貸款本息償還的第二還款來源,重要性僅次于借款人的還款能力。在借款人還款能力存在問題的情況下,貸款抵押品、質押物的變現能力,保證人的還款能力和還款意愿至關重要。

銀行的信貸管理與貸款質量的好壞有著直接的關系。一般來說,分類時應將銀行的信貸管理水平作為一個總體因素進行考慮。對信貸管理水平差的銀行或專業素質差的信貸人員發放的貸款應進行重點檢查。

分類過程中,在確定貸款的還款記錄后,對以上五類因素的分析各有側重,也存在一定的先后順序。例如,對還款記錄良好的貸款,對還款意愿、還款的法律責任的分析可以放在次要的位置;而對還款記錄不佳的貸款,則應對所有因素進行分析。在任何情況下,都需要對借款人還款能力首先作出判斷。

另外,在評估借款人還款的可能性時,應了解貸款的用途、償還貸款的資金來源和借款人的資產轉換周期。

二、貸款分類中的拆分法

貸款分類中,往往需要區別不同情況,將一筆貸款拆開分成不同的檔次。拆分法一般適用于保證貸款、以及面臨清算的借款人發放的信用貸款。例如,銀行向某借款人發放了一筆信用貸款,該借款人正面臨清盤,根據對清盤最終結果的估計,清算完畢后,銀行發放的貸款本息中至少能獲得40%、最多不超過65%的補償,則該筆貸款的35%可劃分為損失,25%可劃分為可疑,40%可劃分為次級。對于保證貸款,可利用相似的原理進行拆分。

第三部分 對不同種類貸款的分類

一、消費貸款

消費貸款金額小、筆數多,借款人一般沒有財務報表,銀行難以掌握借款人的財務狀況。但是,消費貸款又有一個特點,即風險因素比較簡單,因此可以根據貸款逾期情況,采用批量處理的方法進行分類。

對于住房按揭貸款,可參考以下方法進行分類:如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上,至少分為次級;拖欠還款12次或360天以上,至少分為損失類。

對于信用卡透支,可參考以下方法進行分類:如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上,至少分為次級類;拖欠還款6次或180天以上,至少分為損失類。

二、短期貸款、中長期貸款和銀團貸款

對短期貸款,主要考慮借款人的短期償債能力,即借款人的流動性;同時,進一步分析現金流量等其他因素。

對中長期貸款,應主要考慮借款人的長期償債能力,分析借款人的杠桿比率,分析其資金來源結構的合理性,評價其經濟基礎牢固程度。如果借款人的盈利能力和營運能力較強,但是財務杠桿過高,負債過重,則貸款應歸為關注類。

對于銀團貸款,分析的重點仍然是借款人的還款能力。

三、政策性貸款和特定貸款

與一般貸款相比,政策性貸款的發放帶有很大的被動因素,不是完全按照商業原則發放,這部分貸款的質量相對較低。但是,貸款分類本質上是對貸款風險程度和真實價值的判斷,因此不論貸款是何種原因、何種背景下發放的,這些原因和背景都不應成為貸款分類的依據,否則,就不能反映貸款的真實價值。因此,對政策性貸款應按照《指導原則》第二章確定的標準進行分類。

根據《中華人民共和國商業銀行法》第四十一條規定,國有獨資商業銀行對國務院批準的特定貸款項目發放的貸款,由于國務院會采取相應的補救措施,彌補銀行因貸款造成的損失,因此,對此類貸款可以免予分類。

四、“破產廢債”企業的貸款

在企業改制過程中,存在借款人“假破產、真廢債”的情況,對銀行信貸資產的安全造成了很大威脅。對這類貸款進行分類時,檢查人員首先要完整、真實地掌握貸款的狀況,其次要從貸款分類的標準出發,緊緊抓住還款可能性這個核心,結合具體情況進行具體分析。

根據貸款償還可能性的不同,可將貸款拆分為不同的檔次,對于通過各種手段進行追索,確定無法收回的部分,要歸為“損失類”;對于還不能確定的部分,則歸為“可疑”類。

五、違規貸款

與一般貸款相比,發放違規貸款除承擔因貸款業務而正常發生的風險外,還需承擔額外的法律風險,這樣就使貸款的風險放大了,影響到貸款的正常償還,而且有的違規行為引發的風險已非常嚴重。因此,對所有的違規貸款,即使從眼前看貸款的償還有充分保證,也應分為關注以下。

違規貸款一般包括:對關系人的信用貸款,以優于同類貸款條件向關系人發放的擔保貸款,以及以貸收息、違規展期、違反國家外匯管理規定、違反利率規定以及借款人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的貸款。

第四部分 關于信貸檔案的結構和要素

貸款分類的信息主要來源于信貸檔案。一般地,信貸檔案應至少覆蓋以下六個方面的內容:

一、客戶的基本情況,包括:

(一)借款人的名稱、地址、企業類型及所處行業、業務經營范圍和主營業務;

(二)組織結構、業主和高級管理人員的情況,以及附屬機構的情況;

(三)借款人的經營歷史、信譽評級,以及保證人的基本情況。

二、借款人和保證人的財務信息,包括:

(一)借款人的資產負債表、損益表、現金流量表、外部審計師的報告、借款人的其他財務信息,例如在其他金融機構的融資情況;

(二)保證人資產負債表、損益表、外部審計師的報告和其他財務信息。

三、重要文件,包括:

(一)借款人貸款申請;

(二)銀行信貸調查報告和審批文件,包括長期貸款的可行性分析報告、上級行的立項文件、批準文件;

(三)貸款合同、授信額度或授信書;

(四)貸款擔保的法律性文件,包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產所有權證,例如地契、房產證明等;

(五)借款人還款計劃或還款承諾。

四、往來信函,包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。

五、借款人還款記錄和銀行催款通知。

六、貸款檢查報告,包括定期、不定期的信貸分析報告、內審報告。

銀行應該制定信貸檔案管理制度,為每個借款人建立完整的檔案。信貸員有責任保證客戶信貸檔案的完整和真實,如有漏缺,應以書面形式說明。

檢查人員應該對銀行信貸檔案存在的嚴重問題提出批評。重要法律文件(例如貸款合同、擔保合同等)缺失或有誤導致法律責任不清的貸款應至少歸為關注類(包括關注)以下。

第五部分 其他問題

一、貸款抽樣方法

貸款分類過程就是逐筆確定貸款的真實價值的過程。如果由于時間和人力的限制,檢查人員無法對所有貸款進行分類,就應該采用判斷抽樣方法,選取分類樣本,即根據個人經驗和主觀判斷,優先選取風險較大的貸款。一般地,貸款樣本中應包括以下幾組貸款:

(一)全部逾期貸款、停息貸款、已經重組的貸款、卷入法律訴訟的貸款、內部審計或信貸管理部門認為有問題的貸款;

(二)中國人民銀行在上次檢查中確定的不良貸款;

(三)關系人貸款;

(四)銀行內部評為關注類的大額貸款;

(五)過去一年新發放的大額貸款;

(六)超過一定金額的貸款戶;

(七)其他貸款。

中國人民銀行對商業銀行進行貸款質量檢查時,貸款抽樣比例可視商業銀行的貸款質量和信貸管理水平進行調整,但應保證能對商業銀行的貸款分類制度、程序和分類結果的可靠性作出判斷。對貸款質量較差或者信貸管理水平較低的銀行,應調高抽樣比例。商業銀行信貸管理部門應對全部貸款進行分類。

二、如何檢驗不同銀行、或不同分支機構對貸款分類標準的執行情況,一個可行的方法,是比較它們對同一借款人,或對同一筆貸款,或類似貸款的分類結果與理由。

三、關于貸款風險分類法的適用范圍

商業銀行的資產包括授信資產、投資和其他資產,其中授信資產又可分為對同業的授信和對客戶的授信。

根據《指導原則》第二十八條,貸款風險分類法適用于《貸款通則》確定的各類貸款、以及表外項目中的直接信用替代項目;對其他授信項目的分類,可參照使用。這里,“其他授信項目”包括金融機構的拆出資金、承兌匯票等。因此,根據該條,銀行的所有授信資產均可根據貸款風險分類法進行分類。

 

中國人民銀行  中國銀行業監督管理委員會

關于建立《涉農貸款專項統計制度》的通知

銀發〔2007246

 

中國人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行,中國銀行業監督管理委員會各銀監局,各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行:

為全面、完整、系統地反映金融機構涉農貸款發放情況,為國家制定政策及推進社會主義新農村建設提供信息支持,中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會決定建立《涉農貸款專項統計制度》(以下簡稱《制度》,詳見附件)?,F就有關事項通知如下:

一、《制度》自20079月份實施。請人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行以及各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行總行于2007925日之前向人民銀行總行第一次報送涉農貸款專項統計數據,數據時間屬性為2007630日。自2007年第3季度開始,于每季后25日內報送。

二、人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行以及各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行總行向人民銀行總行報送“全科目”人民幣、外匯季報的時間自2007年第3季度開始由原定的每季后18日內調整為每季后25日內報送。

三、涉農貸款專項統計指標為新增的“全科目”季報指標。自第一次報送起,各行即應將原有的“全科目”人民幣、外匯季報數據與新增的涉農貸款專項統計數據生成同一數據文件后報送人民銀行總行。

四、人民銀行各分支機構及各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行要對《制度》實施情況進行跟蹤了解,加強數據質量監控和統計分析工作。對《制度》實施中存在的問題、應對措施、質量監控辦法等情況,要及時與人民銀行調查統計司溝通,有關材料以傳真方式報送人民銀行調查統計司。

銀行業各級機構按照《制度》要求向人民銀行報送數據。人民銀行總行及分支機構采集和匯總涉農貸款數據后,與銀監會及其分支機構進行數據信息共享。

請人民銀行上??偛?、各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行,及時將本通知轉發轄內各城市商業銀行、農村商業銀行、城市信用社、農村信用社、農村合作銀行、企業集團財務公司、信托投資公司、租賃公司。

 

 

 

附件:

 

涉農貸款專項統計制度 

一、制度說明

()為全面、完整、系統地反映金融機構涉農貸款發放情況,為國家制定政策及推進社會主義新農村建設提供信息支持,依照《金融統計管理規定》(中國人民銀行令〔2002〕第9號發布)的規定,特制定本統計制度。

()涉農貸款專項統計涉及三類統計報表:采集類報表、輔助類報表和匯總類報表。采集類報表由本制度規定的銀行業金融機構填報,輔助類報表由人民銀行分支機構填報,匯總類報表由人民銀行總行根據采集類報表和輔助類報表匯總生成。

采集類報表包括農、林、牧、漁業貸款情況統計表,農戶貸款情況統計表,農村企業及各類組織貸款情況統計表,城市企業及各類組織涉農貸款情況統計表等四張報表。分別反映各類涉農貸款的規模、產業類型、期限、信用形式、風險狀況等。

輔助類報表為各省(自治區、直轄市)農業產業化龍頭企業信息統計表,由人民銀行分支機構填報。人民銀行總行可根據該表提供的信息從征信系統中查詢各類農業產業化龍頭企業貸款數據,并以此生成涉農貸款匯總情況表的相關數據。

匯總類報表為涉農貸款匯總情況表。該表在采集類報表、輔助類報表的基礎上匯總生成,主要反映涉農貸款的各層次構成情況以及農村中小企業貸款、農業綜合開發貸款、農業產業化龍頭企業貸款、扶貧貼息貸款等情況。

()采集類報表報送要求。

1.填報機構和報送渠道:各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行將本行全國和分省(自治區、直轄市)涉農貸款數據填報人民銀行總行,其分支機構將轄內涉農貸款數據報送人民銀行當地分支機構。

人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部,省會(首府)城市中心支行匯總轄內城市信用社、城市商業銀行、農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行、企業集團財務公司等金融機構填報的涉農貸款數據后報送人民銀行總行。

2.頻度:季報。

3.報送時間:每季后25日內。

4.報送方式:填報機構按照金融統計監測管理信息系統內設的指標編碼和規則生成數據文件(詳見本制度四、指標編碼及指標校驗關系)后,通過modem或者人民銀行內聯網郵箱報送。

5.報送數據屬性:填報機構每季末的涉農貸款余額。

6.幣種:分人民幣、外匯兩類。報表中人民幣欄(A、B、C)填報人民幣涉農貸款余額;表中外幣欄(D、E、F)填報外匯涉農貸款余額,幣種屬性為美元合計。

()輔助類報表報送要求。

1.填報機構和報送渠道:人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行根據本《制度》所述的各類農業產業化龍頭企業判定標準(見下文)確定相應的龍頭企業范圍,并收集相關信息后,填寫本省(自治區、直轄市)農業產業化龍頭企業信息統計表后報送人民銀行總行。

2.頻度:季報。

3.報送時間:每季后25日內。

4.報送方式:以人民銀行總行下發的excel模版填寫報表后,通過人民銀行內聯網將報表傳送至"統計數據/統計司/總行/PBC@pbc"。

5.報表文件命名規則:報表文件名應為"L101+省(自治區、直轄市)地區代碼+數據日期(8)xls"。以人民銀行濟南分行為例,其報送的2007年第二季度山東省各類農業產業化龍頭企業信息統計表文件名應為:"L10116000020070630"。

()相關概念。

1.貸款:指報告機構發放的各類貸款(含直貼現、買斷式轉貼現和金融租賃)。

2.短期貸款:指報告機構所發放的各類貸款中合同期限在1年以內(1)的貸款。

3.中長期貸款:指報告機構所發放的各類貸款中合同期限大于1年的貸款。

4.正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類貸款:指根據《貸款風險分類指導原則》(銀發〔2001416號文印發)和《中國銀行業監督管理委員會關于推進和完善貸款風險分類工作的通知》(銀監發〔200322)的相關要求進行的各項貸款分類。

5.農業:本制度中除農、林、牧、漁業貸款項下包含的農業貸款專指對農作物種植業的貸款之外,其他部分所說的農業均是涵蓋種植業、林業、畜牧業和漁業等產業的大農業。

()本制度由人民銀行負責解釋。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中國人民銀行調查統計司
關于下發《涉農貸款專項統計制度》
補充說明的通知 

人民銀行上??偛空{查統計研究部,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行調查統計處,各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行計劃資金部(管理信息部、科技部、資產負債管理部、信息中心、財務部)、中國郵政儲蓄銀行經營發展部:

《中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會關于建立〈涉農貸款專項統計制度〉的通知》(銀發〔2007246號文)下發后,部分機構反映在執行中存在一些問題。為進一步明確部分指標的判定和執行標準,增設部分校驗關系,我司擬定了《涉農貸款專項統計制度》補充說明(見附件),現發給你們,請遵照執行。   

請人民銀行上??偛空{查統計研究部,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行調查統計處將本通知轉發至轄內各城市商業銀行、農村商業銀行、城市信用社、農村信用社、農村合作銀行、企業集團財務公司。 

 

附件:《涉農貸款專項統計制度》補充說明 

 

 

○○八年一月十八日

 

 

 

 

 

 

附件:

 

《涉農貸款專項統計制度》補充說明

 

一、現行《涉農貸款專項統計制度》執行中存在的問題

《涉農貸款專項統計制度》(以下簡稱《制度》)下發執行后,部分機構反映在執行中存在一些問題,如填報機構對部分指標在理解和執行上存在偏差,手工統計工作量大,數據準確性難以保證,校驗關系與《制度》要求不一致等問題。

一是混淆“承貸主體所屬行業”和“貸款實際用途”。按照《制度》要求,農林牧漁業貸款、支農貸款等指標應嚴格按照貸款的投向和實際用途進行分類和歸屬,而部分填報機構根據貸款承貸主體所屬行業而不是按照貸款實際投向進行分類。

二是混淆“農林牧漁業貸款“與”支農貸款“。前者為承貸主體直接從事農業生產活動的貸款;而后者指并不直接從事農業生產僅提供對農業產前、產中、產后等環節的支持,部分填報機構錯誤地將二者劃等號,有的把應歸入“支農貸款”的農產品加工貸款、農業生產資料制造貸款、農用物資及農副產品流通貸款等歸入了農林牧漁業貸款,有的將應歸入“農林牧漁業貸款”的歸入了“支農貸款”。

三是混淆“農戶”與“非農戶”。填報機構對農戶的認定口徑不一。有的填報機構以戶籍所在地為標準區分,將戶籍地位于農村區域的居民戶都視為農戶,誤將戶籍在農村但長期居住在非農村區域的居民戶以及戶籍在農村的機關、團體、學校、企事業單位的集體戶也計入農戶,擴大了農戶貸款統計范圍;有的填報機構以所從事的行業為標準區分,即認為只有從事農業生產的居民戶才算農戶,錯誤剔除了農村個體工商戶,縮小了農戶貸款統計范圍;還有的填報機構未剔除居住在城關鎮行政管理區域內的住戶或未將居住在城關鎮所轄行政村范圍內的住戶納入農戶統計口徑等。

四是混淆“農村區域”與“城市區域”。部分填報機構將注冊地位于縣及縣級市城區的企業貸款排除在農村區域統計范圍之外。還有部分位于地級市及市郊的填報機構對農村區域和城市區域界定不清,或將企業客戶全部認定為農村企業(及各類組織),或全部認定為城市企業(及各類組織),未按《制度》執行。

五是混淆“農村企業貸款”和“農村企業涉農貸款”?!稗r村企業貸款”應填報發放給注冊地位于農村區域的企業的所有貸款,一些填報機構只填報了農村企業的農林牧漁貸款和支農貸款,除此之外的貸款未予填報。

六是混淆“農產品加工”與“其他加工”?!吨贫取芬幎ㄞr產品加工貸款中僅包含農副食品加工貸款、紡織加工貸款、木材加工貸款和中醫藥加工貸款四類貸款。有的填報機構將其他不屬于上述四類的其他制造業貸款歸入了農產品加工貸款。

七是手工統計工作量大,數據準確性難以保證。目前只有部分填報機構依據信貸管理系統編制涉農貸款統計報表,但由于填報時信貸管理系統中的貸款用途信息登記不規范或依據的是承貸主體所處行業信息,導致數據提取不準確;大部分填報機構主要依靠手工編制,大多指標數據需根據貸款臺賬(檔案)逐筆手工統計,從基層網點逐級匯總上報。因部分貸款登記用途不明確或檔案資料不全,部分填報機構存在簡單按會計科目劃分或匡估等人為因素。

八是部分金融機構校驗關系與《制度》要求存在不一致之處。部分金融機構因對《制度》中個別指標理解存在偏差,自行設置了部分校驗關系。如有的金融機構要求《制度》中的“農林牧漁業貸款”(13 F01,3000,F1D000000)等于貸款按行業分類中的A.農、林、牧、漁業”(12D02,2002,F12H10000)混淆貸款按行業分類和按投向分類;有的金融機構因混淆“農村企業貸款”和“農村企業涉農貸款”,設置校驗關系“1.1.1農村企業短期貸款”(13H03,3202,F1F111000=1.1.1.1其中:農林牧漁業貸款”( 13H04,3203,F1F111100+1.1.1.2其中:支農貸款”(13H5,3204,F1F111200),農村企業中長期貸款和農村各類組織貸款也設置了與其中項之和相等的校驗關系,導致農村企業及各類組織貸款數據偏小。

二、明確幾點原則

(一)對企業及各類組織貸款所屬區域的判定?!吨贫取芬笠宰缘刈鳛閰^分貸款所屬區域的標準。對于企業貸款,“注冊地”是指企業營業執照中登記的住所,對于各類組織貸款,應以各類組織所在地作為區域劃分的標志。

(二)對區域的判定和統計對象的確認。

《制度》規定,農村區域指除地級及以上城市的城市行政區及其市轄建制鎮之外的區域。在統計農村企業及各類組織貸款時,注冊地位于縣及縣級市城區的企業,和住所位于縣及縣級市城區的學校、醫院等事業單位、機關團體以及居民委員會、村民委員會和基金會等組織單位均應納入統計范圍之內。

《制度》將城市區域定義為“地級及以上區域的城市行政區與市轄建制鎮”,此處“城市行政區”是指按照國家統計局公布的最新全國行政區劃代碼中列示的地級以上城市的市轄區;對各類經濟開發區、工業園區等行政管理區按照批準其設立的單位屬于農村還是城市區域來確定;對于縣改區后納入“城市行政區”范圍的區域,應界定為城市區域,不應主觀判斷其經濟發達程度將其歸屬為農村區域。

(三)涉濃貸款專項統計中的農林牧漁業貸款與月報中的農林牧漁業貸款之間二者之間不設任何校驗關系。

三、增設校驗關系

(一)人民幣信貸

1、公共校驗關系

校驗關系A1.農林牧漁業短期貸款”(13F02,3001,F1D100000≥“1.1.1.1農戶農林牧漁業生產貸款”(13G04,3103,F1E111100+1.1.1.1其中:農林牧漁業貸款”(13H04,3203,F1F111100+1.1.2.1其中:農林牧漁業貸款(13H14,3213,F1F112100+1.1.1.1農林牧漁業貸款”(13I04,3303,F1G111100+1.1.2.1農林牧漁業貸款”(13I14,3313,F1G112100

校驗關系B2. 農林牧漁業中長期貸款”(13F15,3014,F1D200000≥“2.1.1.1農戶農林牧漁業生產貸款”(13G23,3122,F1E211100+2.1.1.1其中:農林牧漁業貸款”(13G32,3231,F1F211100+2.1.2.1其中:農林牧漁業貸款”(13H42,3241,F1F212100+2.1.1.1農林牧漁業貸款”(13I32,3331,F1G211100+2.1.2.1農林牧漁業貸款”(13I42,3341,F1G212100

校驗關系C1.1.1農村企業短期貸款”(13H03,3202,F1F111000≥“農村中小企業短欺貸款13H72,3271,F1F011000

校驗關系D2.1.1農村企業中長期貸款”(13H31,3230,F1F211000≥“農村中小企業中長期貸款13H73,3272,F1F012000

2、農村合作金融機構附加關系

校驗關系A1.農戶短期貸款”(13G02,3101,F1E100000≤“農戶貸款12065,1606,111194200+“農戶小額信用貸款”(12068,1609,111194500+“農戶聯保貸款”(12069,1610,111945000+“短期抵押貸款”(1208,60515,111198E00+“其他類短期貸款”(12097,0519,11198I00

校驗關系B1.1.1.1農戶農林牧漁業生產貸款”(13G04,3103,F1E111100≤“農業貸款12064,0497,111194000-“農業經濟組織貸款”(12066,1607,111194300+“短期抵押貸款”(12086,0515,111198E00+“其他類短期貸款”(12097,0519,111198I00

校驗關系C1.1.2.1其中:助學貸款”(13G07,3106,F1E112100≤“助學貸款12092,1403,11198F30+1412助學貸款”(12246,1412,111216I20-2.1.2.1其中:助學貸款”(13G26,3215,F1E212100

校驗關系D2.1.2.1其中:助學貸款”(12G26,3125,F1E212100≤“助學貸款12246,1412,111216I30

校驗關系E1.2.1.1其中:農戶小額信用貸款”(13G09,3108,F1E1211000≤“農戶小額信用貸款12068,1609,111194500-2.2.1.1農戶小額信用貸款”(13G28,3127,F1E221100

校驗關系F1.2.2.1其中:農戶聯保貸款”(13G11,3110,F1E122100≤“農戶聯保貸款12069,1610,11194600-2.2.2.1其中:農戶聯保貸款”(13G30,3129,F1E222100

校驗關系G“農戶貸款”(13G01,3100,F1E000000≤“四、個人貸款13A47,1780,F13400000

校驗關系H2.農戶中長期貸款”(13G21,3120,/F1E200000≥“其中:農戶貸款12256,1730,111216610

(二)外匯信貸

1、公共校驗關系

校驗關系A1.農林牧漁業短期貸款”(23F02,3001,F2D100000≥“1.1.1.1農林牧漁業生產貸款”(23G04,3103,F2E111100+1.1.1.1其中:農林牧漁業貸款”(23H04,3203,F2F111100+1.1.2.1其中:農林牧漁業貸款(23H14,3213,F2F112100+1.1.1.1農林牧漁業貸款”(23I04,3303,F2G111100+1.1.2.1農林牧漁業貸款”(23I14,3313,F2G112100

校驗關系B2. 農林牧漁業中長期貸款”(23F15.3014,F2D200000≥”2.1.1.1農戶農林牧漁業生產貸款”(23G23,3122,F2E211100+2.1.1.1其中:農林牧漁業貸款”(23H32,3231,F2F211100+2.1.2.1其中:農林牧漁業貸款”(23H42,3241,F2F212100+2.1.1.1農林牧漁業貸款”(23I32,3331,F2G211100+2.1.2.1農林牧漁業貸款”(23I42,3341,F2G212100)校驗關系C1.1.1農村企業短期貸款”(23H03,3202,F2F111000≥“農村中小企業短期貸款23H72,3271,F2F011000

校驗關系D2.1.1農村企業中長期貸款”(23H31,3230,F2F211000≥“農村中小企業中長期貸款23H73,3272,F2F012000

2、農村合作金融機構附加關系

校驗關系A:校驗關系“農戶貸款”(23G01,3100,F2E000000≤“四、個人貸款23A52,1850,F23400000

四、終止輔助類報表報送,增加人民銀行季報

根據《制度》要求,人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部,省會(首府)城市中心支行按季度向人民銀行總行報送各省市自治區農業產業化龍頭企業信息表(輔助類報表),由總行據此從征信系統中查詢各類農業產業化龍頭企業貸款數據。經匯總,各類農業產業化龍頭企業匯總信息達三萬多條,總行每季度查詢的工作量較大,反饋數據的時滯也較長,直接影響人民銀行分支機構對該數據的使用。因此,今后改由人民銀行地(市)中心支行調查統計部門承擔從征信系統中查詢數據的工作,并逐級上報總行,以分擔部分工作量和縮短時滯,并在人民銀行分支機構的調查統計部門中形成農業產業化龍頭企業貸款的數據存儲。

(一)終止輔助類報表報送。

20081月份起,人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部,省會(首府)城市中心支行調查統計處不再向人民銀行總行調查統計司報送輔助類報表。

(二)增加人民銀行季報指標。

 

中國銀行業監督管理委員會   中國人民銀行
關于小額貸款公司試點的指導意見

銀監發〔200823

 

各銀監局,中國人民銀行上??偛?、各分行、營業管理部、各省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行:

為全面落實科學發展觀,有效配置金融資源,引導資金流向農村和欠發達地區,改善農村地區金融服務,促進農業、農民和農村經濟發展,支持社會主義新農村建設,現就小額貸款公司試點事項提出如下指導意見:

一、小額貸款公司的性質

小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立,不吸收公眾存款,經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。

小額貸款公司是企業法人,有獨立的法人財產,享有法人財產權,以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利,以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。

小額貸款公司應執行國家金融方針和政策,在法律、法規規定的范圍內開展業務,自主經營,自負盈虧,自我約束,自擔風險,其合法的經營活動受法律保護,不受任何單位和個人的干涉。

二、小額貸款公司的設立

小額貸款公司的名稱應由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成,其中行政區劃指縣級行政區劃的名稱,組織形式為有限責任公司或股份有限公司。

小額貸款公司的股東需符合法定人數規定。有限責任公司應由50個以下股東出資設立;股份有限公司應有2--200名發起人,其中須有半數以上的發起人在中國境內有住所。

小額貸款公司的注冊資本來源應真實合法,全部為實收貨幣資本,由出資人或發起人一次足額繳納。有限責任公司的注冊資本不得低于500萬元,股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業法人、其他社會組織及其關聯方持有的股份,不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。

申請設立小額貸款公司,應向省級政府主管部門提出正式申請,經批準后,到當地工商行政管理部門申請辦理注冊登記手續并領取營業執照。此外,還應在五個工作日內向當地公安機關、中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構報送相關資料。

小額貸款公司應有符合規定的章程和管理制度,應有必要的營業場所、組織機構、具備相應專業知識和從業經驗的工作人員。

出資設立小額貸款公司的自然人、企業法人和其他社會組織,擬任小額貸款公司董事、監事和高級管理人員的自然人,應無犯罪記錄和不良信用記錄。

小額貸款公司在當地稅務部門辦理稅務登記,并依法繳納各類稅費。

三、小額貸款公司的資金來源

小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金,以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。

在法律、法規規定的范圍內,小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額,不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業金融機構自主協商確定,利率以同期“上海銀行間同業拆放利率”為基準加點確定。

小額貸款公司應向注冊地中國人民銀行分支機構申領貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業金融機構,應將融資信息及時報送所在地中國人民銀行分支機構和中國銀行業監督管理委員會派出機構,并應跟蹤監督小額貸款公司融資的使用情況。

四、小額貸款公司的資金運用

小額貸款公司在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發放貸款,應堅持“小額、分散”的原則,鼓勵小額貸款公司面向農戶和微型企業提供信貸服務,著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標準內,可以參考小額貸款公司所在地經濟狀況和人均GDP水平,制定最高貸款額度限制。

小額貸款公司按照市場化原則進行經營,貸款利率上限放開,但不得超過司法部門規定的上限,下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍,具體浮動幅度按照市場原則自主確定。有關貸款期限和貸款償還條款等合同內容,均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協商確定。

五、小額貸款公司的監督管理

凡是省級政府能明確一個主管部門(金融辦或相關機構)負責對小額貸款公司的監督管理,并愿意承擔小額貸款公司風險處置責任的,方可在本?。▍^、市)的縣域范圍內開展組建小額貸款公司試點。

小額貸款公司應建立發起人承諾制度,公司股東應與小額貸款公司簽訂承諾書,承諾自覺遵守公司章程,參與管理并承擔風險。

小額貸款公司應按照《公司法》要求建立健全公司治理結構,明確股東、董事、監事和經理之間的權責關系,制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度,提高公司治理的有效性。小額貸款公司應建立健全貸款管理制度,明確貸前調查、貸時審查和貸后檢查業務流程和操作規范,切實加強貸款管理。小額貸款公司應加強內部控制,按照國家有關規定建立健全企業財務會計制度,真實記錄和全面反映其業務活動和財務活動。

小額貸款公司應按照有關規定,建立審慎規范的資產分類制度和撥備制度,準確進行資產分類,充分計提呆賬準備金,確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上,全面覆蓋風險。

小額貸款公司應建立信息披露制度,按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業金融機構、有關捐贈機構披露經中介機構審計的財務報表和年度業務經營情況、融資情況、重大事項等信息,必要時應向社會披露。

小額貸款公司應接受社會監督,不得進行任何形式的非法集資。從事非法集資活動的,按照國務院有關規定,由省級人民政府負責處置。對于跨省份非法集資活動的處置,需要由處置非法集資部際聯席會議協調的,可由省級人民政府請求處置非法集資部際聯席會議協調處置。其他違反國家法律法規的行為,由當地主管部門依據有關法律法規實施處罰;構成犯罪的,依法追究刑事責任。

中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測,并將小額貸款公司納入信貸征信系統。小額貸款公司應定期向信貸征信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等業務信息。

六、小額貸款公司的終止

小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散:(一)公司章程規定的解散事由出現;(二)股東大會決議解散;?。ㄈ┮蚬竞喜⒒蛘叻至⑿枰馍?;(四)依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷;(五)人民法院依法宣布公司解散。小額貸款公司解散,依照《公司法》進行清算和注銷。

小額貸款公司被依法宣告破產的,依照有關企業破產的法律實施破產清算。

小額貸款公司依法合規經營,沒有不良信用記錄的,可在股東自愿的基礎上,按照《村鎮銀行組建審批指引》和《村鎮銀行管理暫行規定》規范改造為村鎮銀行。

七、其他

中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構,要密切配合當地政府,創造性地開展工作,加強對小額貸款公司工作的政策宣傳。同時,積極開展小額貸款培訓工作,有針對性的對小額貸款公司及其客戶進行相關培訓。

本指導意見未盡事宜,按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規執行。

本指導意見由中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行負責解釋。

請各銀監局和人民銀行上??偛?、各分行、營業管理部、各省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行聯合將本指導意見轉發至銀監分局、人民銀行地市中心支行、縣(市)支行和相關單位。

 

 

中國銀行業監督管理委員會   中國人民銀行

二零零八年五月四日 

中國人民銀行  中國銀行業監督管理委員會
關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知

銀發〔2008137

 

中國人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行,各銀監局,各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行,中國郵政儲蓄銀行,各?。ㄗ灾螀^、直轄市)農村信用社聯合社:

2005年以來,部分省市的縣及縣以下地區試點設立了村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司等四類機構(以下統稱四類機構),這對于改進和完善農村金融服務、培育競爭性農村金融市場發揮了積極作用。為保證四類機構規范、健康、可持續發展,更好地支持社會主義新農村建設,現就有關政策通知如下:

一、存款準備金管理

現階段,農村資金互助社暫不向中國人民銀行交存存款準備金。村鎮銀行應按照中國人民銀行存款準備金的管理規定,及時向中國人民銀行當地分支機構交存存款準備金,村鎮銀行的存款準備金率比照當地農村信用社執行。經批準開辦代理國庫業務和代理國債業務的村鎮銀行,除按規定交存存款準備金以外,還應向中國人民銀行當地分支機構繳存財政存款。村鎮銀行存款準備金和財政存款的交納范圍由村鎮銀行所在地的中國人民銀行分行、營業管理部或省會(首府)城市中心支行(以下統稱中國人民銀行省級分支機構)會計部門核定。村鎮銀行所在地的中國人民銀行分支機構的營業部門在21129其他商業銀行存款”科目下為村鎮銀行開立存款賬戶,核算村鎮銀行的法定存款準備金和超額存款準備金;在“221金融機構劃來財政存款”科目下開立賬戶,核算村鎮銀行劃來的財政存款。

二、存貸款利率管理

經批準吸收存款的機構,其存款利率實行上限管理,最高不得超過中國人民銀行公布的同期同檔次存款基準利率。四類機構的貸款利率實行下限管理,利率下限為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的0.9倍。四類機構應建立健全利率定價機制,按照貸款定價原則自主確定貸款利率,并且符合司法部門的相關要求。四類機構應按照中國人民銀行利率報備政策的要求,按時準確真實地報備有關利率。

三、支付清算管理

具備條件的四類機構可以按照中國人民銀行有關規定加入人民幣銀行結算賬戶管理系統和聯網核查公民身份信息系統。符合條件的村鎮銀行可以按照中國人民銀行的有關規定申請加入大額支付系統、小額支付系統和支票影像交換系統。貸款公司、農村資金互助社和小額貸款公司可自主選擇銀行業金融機構開立存款賬戶,并委托存款銀行代理支付結算業務。村鎮銀行的支付系統行別代碼為320”,行別類型為“其他商業銀行”。村鎮銀行需要使用人民幣票據憑證的,應按照中國人民銀行的有關規定向中國人民銀行當地分支機構提出申請,經中國人民銀行總行批準后統一制版、印制。票據憑證由村鎮銀行所在地的中國人民銀行省級分支機構支付結算管理部門組織訂貨和管理,結算憑證由村鎮銀行按照中國人民銀行統一規定的格式自行印制和管理。村鎮銀行辦理人民幣業務需要使用匯票專用章的,應根據《中國人民銀行辦公廳關于規范銀行匯票專用章事項的通知》(銀辦發〔2006〕〔200654號)的相關規定,確定匯票專用章式樣,并報中國人民銀行省級分支機構支付結算管理部門備案??讨茀R票專用章時,應選擇經公安機關批準、具有承制公章資格的印章經營單位刻制。本票專用章的格式、內容和刻制按照所在地的中國人民銀行省級分支機構的規定辦理。貸款公司、農村資金互助社和小額貸款公司辦理支付結算業務使用的票據憑證和匯票專用章比照村鎮銀行管理。

四、會計管理

四類機構的會計科目設置不需要審批。村鎮銀行應根據《中華人民共和國商業銀行法》和《中國人民銀行關于銀行業金融機構報送會計財務資料有關事宜的通知》(銀發〔2004〕〔200472號)的要求,及時向中國人民銀行當地分支機構和所在地的中國人民銀行省級分支機構報送會計制度、會計科目及其使用說明、年度會計決算資料和重大會計改革事項等相關會計財務管理信息資料。

五、金融統計和監管報表

四類機構應按季向中國人民銀行當地分支機構調查統計部門報送資產負債表和其他相關統計信息資料,村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社要按照銀行業監管機構的要求及時向當地銀行業監管部門報送監管報表,小額貸款公司報送相關資料。受目前金融統計數據通訊傳輸條件的限制,中國人民銀行相關分支機構現階段暫以傳真方式逐級將四類機構相關數據按季報送中國人民銀行調查統計司。

六、征信管理

具備條件的四類機構可以按規定申請加入企業和個人信用信息基礎數據庫。根據“先建立制度、先報送數據、后開通查詢用戶”的原則,四類機構接入企業和個人信用信息基礎數據庫的,應按照中國人民銀行的有關規定制定相應的管理制度和操作規程,定期報送相關數據并合規查詢和使用查詢結果,并接受中國人民銀行的監督管理。

七、現金管理

四類機構應嚴格遵守現金管理規定,合理使用現金,防止洗錢行為。四類機構為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上現金存取業務的,要認真核對客戶的有效身份證件或其他有效身份證明文件;為不在本機構開立賬戶的客戶提供現金匯款、票據兌付等金融服務且交易金額單筆人民幣1萬元以上的,在認真核對客戶的有效身份證件或者其他有效身份證明文件的同時,應當留存該客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。四類機構應當按照我國反洗錢的有關規定逐筆記錄和保存單筆或者當日累計交易相當于20萬元人民幣數額以上的現金繳存、現金支取、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支記錄。

八、風險監管

四類機構要制定完備的規章制度,積極完善公司治理結構,有效加強內控風險管理,切實做好風險防范工作。中國人民銀行和中國銀監會依據各自法定職責和相關制度規定,對村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社實施審慎監管。對小額貸款公司的監管,根據《中國銀行業監督管理委員會中國人民銀行 關于小額貸款公司試點的指導意見》的有關規定執行。

中國人民銀行各分支機構和各地銀監局要根據本通知規定和相關政策要求,密切協作配合,依法履行職責,積極鼓勵、引導和督促四類機構以面向農村、服務“三農”為目的,扎扎實實依法開展業務經營,在不斷完善內控機制和風險控制水平的基礎上,立足地方實際,堅持商業可持續發展,努力為“三農”經濟提供低成本、便捷、實惠的金融服務。

本通知自發布之日起執行,請中國人民銀行各省級分支機構和各級銀監局聯合將本通知及本通知所列相關文件轉發至相關單位。各地在政策落實過程中發現的新情況、新問題,請及時報告中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會。

 

 

中國人民銀行   中國銀行業監督管理委員會

二〇〇八年四月二十四日

 

中國銀監會
關于印發《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》的通知

銀監發〔200948

 

各銀監局(西藏除外): 

現將《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》印發給你們,請認真貫徹執行。

 

 

○○九年六月九日

 

 

 

小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定

第一章 總 

第一條為做好小額貸款公司改制設立村鎮銀行工作,根據《中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》、《村鎮銀行管理暫行規定》、《關于小額貸款公司試點的指導意見》等,制定本暫行規定。

第二條本暫行規定適用于按照《關于小額貸款公司試點的指導意見》(以下簡稱《指導意見》)要求,經省級政府主管部門批準、在工商管理部門注冊登記、在縣(市)及縣(市)以下地區設立的小額貸款公司。

第二章 準入條

第三條 擬改制小額貸款公司須符合《指導意見》的審慎經營要求。

第四條 小額貸款公司改制設立村鎮銀行,除滿足《村鎮銀行管理暫行規定》第二章、第三章、第四章規定外,還須滿足下列條件:

(一)召開股東(大)會,代表三分之二以上表決權的股東同意小額貸款公司改制設立村鎮銀行,并對小額貸款公司的債權債務處置、改制工作作出決議。債權債務處置應符合有關法律法規規定。

(二)公司治理機制完善、內部控制健全、經營狀況良好、信譽較高,且堅持支農服務方向。   

1.各治理主體職責明確,議事規則和決策程序清晰,治理目標科學,考核激勵機制有效,信息披露透明。

2.具有完備有效的內部控制制度,能覆蓋各業務流程和各操作環節,且執行到位。

3.有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄,無重大違法違規行為。

4.按《指導意見》新設后持續營業3年及以上;清產核資后,無虧損掛賬,且最近2個會計年度連續盈利;資產風險分類準確,且不良貸款率低于2%;已足額計提呆賬準備,其中貸款損失準備充足率130%以上;凈資產大于實收資本。

5.資產應以貸款為主,最近四個季度末貸款余額占總資產余額的比例原則上均不低于75%,且貸款全部投放所在縣域。

6.最近四個季度末涉農貸款余額占全部貸款余額的比例均不低于60%。

7.單一客戶貸款余額不得超過資本凈額的5%,單一集團客戶貸款余額不得超過資本凈額的10%。

8.抵債資產余額不得超過總資產的10%。

(三)已確定符合條件的銀行業金融機構擬作為主發起人。

(四)省級政府主管部門推薦其改制設立村鎮銀行,同時對其公司治理、內部控制、經營情況等方面進行評價。

(五)未設村鎮銀行的縣(市)及縣(市)以下地區的小額貸款公司原則上優先改制。

(六)銀監會規定的其他審慎性條件。

第三章 程序和要求

第五條 小額貸款公司改制設立村鎮銀行應當成立籌建工作小組,設立村鎮銀行的發起人應當委托籌建工作小組為申請人?;I建工作小組由主發起人、小額貸款公司等有關單位組成,負責相關改制工作。

第六條 籌建工作小組須嚴格按照銀行業監督管理機構要求,做好改制設立村鎮銀行籌建前期的各項準備工作,并按照《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》等有關要求落實籌建、開業階段的相關工作。

第七條 籌建工作小組須聘請具備資質的中介機構對擬改制小額貸款公司進行清產核資,同時對其管理狀況進行專項審計。清產核資基準日原則上選定在清產核資工作開始時的上季末?;I建工作小組應對清產核資結果和審計結果進行復查。

第八條 清產核資工作結束后,籌建工作小組、小額貸款公司和中介機構應對凈資產結果進行確認,簽定凈資產確認書,并根據小額貸款公司股東(大)會通過的凈資產處置方案對凈資產進行處置。

第九條 擬改制設立村鎮銀行的發起人,其資質、持股比例等必須符合《村鎮銀行管理暫行規定》。對不愿意作為發起人、不符合村鎮銀行發起人資格或持股要求的,申請人應在申報開業前完成相關股權轉讓或清退等工作。

第十條 有關工作完成后,籌建工作小組應按照《中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》、《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》等要求,向銀行業監督管理機構提交改制設立村鎮銀行的籌建和開業等行政許可申請材料。清產核資基準日與申請籌建日期不得超過3個月。

第十一條 申請人申請籌建,除提交《村鎮銀行組建審批工作指引》規定材料外,還應提交以下材料:

(一)股東(大)會同意改制的決議書及中介機構出具的法律意見書;

(二)清產核資報告、管理狀況專項審計報告;

(三)上一經營年度審計報告;

(四)凈資產確認書及分配報告;

(五)銀行業金融機構擬作為主發起人的書面聲明;

(六)省級政府主管部門出具的有關意見;

(七)小額貸款公司設立批復文件及營業執照;

(八)銀行業監督管理機構規定的其他材料。

開業申請材料同《村鎮銀行組建審批工作指引》規定材料。

第十二條 銀行業監督管理機構根據《中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》、《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》等規定的權限、程序和時限,受理、審查并決定小額貸款公司改制設立村鎮銀行的籌建和開業等行政許可事項。

第十三條 籌建工作小組在收到核準開業的批復文件后,要及時按法定程序解散小額貸款公司并注銷營業執照,憑銀行業監督管理機構頒發的金融許可證辦理工商登記。

第四章 監督管理

第十四條 銀行業監督管理機構要加強指導監督,嚴把準入關,確保改制工作依法合規、穩步推進。

第十五條 銀行業監督管理機構嚴格按照《村鎮銀行管理暫行規定》、《中國銀監會關于加強村鎮銀行監管的意見》等有關文件要求,加強對改制后村鎮銀行的持續監管,確保其穩健發展。

第五章 附  

第十六條 本暫行規定未盡事項,按照《中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》、《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》等規定執行。

第十七條 各銀監局可根據本暫行規定制定實施細則。

第十八條 本暫行規定自頒布之日起實施。

 

 

中國銀行業監督管理委員會辦公廳

○○九年六月十二日印發

中國人民銀行辦公廳
關于小額貸款公司接人民銀行征信系統及相關管理工作的通知

銀辦發〔20111

 

人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部,各省會(首府)城市中心支行:

為防范信貸風險,促進信貸業務的發展,保障企業和個人信用信息的安全和合法使用,根據《中國人民銀行中國銀行業監督管委員會關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》(銀發〔2008137號)和《中國銀行業監督管理委員會中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監發〔2008 23號)等有關規定,現對小額貸款公司接入人民銀行征信系統及相關管理工作提出如下要求,請遵照執行。

一、小額貸款公司接入征信系統的組織管理

小額貸款公司接入征信系統的具體組織工作由小額貸款公司所在地人民銀行分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行(以下統稱人民銀行省級分支機構)負責。人民銀行省級分支機構的征信管理部門和科技部門要在充分調研的基礎上,根據小額貸款公司的業務系統、網絡條件、運行成本及管理要求,依據總行科技司已經制定的相關技術規范、安全管理要求,研究確定轄內小額貸款公司接入征信系統的方案,并報總行征信管理局審批和科技司備案。人民銀行省級分支機構征信管理部門要認真組織對轄內小額貸款公司的培訓,指導督促其建立與接入征信系統相關的信息報送、查詢、使用、用戶管理、異議處理、安全管理等方面的內部管理制度和操作規程,并將小額貸款公司報送的上述制度和操作規程報總行征信管理局備案。

人民銀行各分支機構要根據本通知規定和相關政策要求,與相關部門密切協作配合,做好小額貸款公司接入人民銀行征信系統的工作。

二、小額貸款公司接入征信系統的流程管理

人民銀行省級分支機構征信管理部門應根據“先建立制度、再報送數據、后開通查詢用戶”的原則和人民銀行已發布的企業和個人征信系統的相關規定,制定本轄區小額貸款公司按入征信系統的申請流程及具體管理規范,并報總行征信管理局備案。

小額貸款公司向人民銀行省級分支機構征信管理部門提出接入人民銀行征信系統的正式書面申請,并提供如下材料:

(一)申請書,載明小額貸款公司的名稱、住所、注冊資本、組織機構設置、申請接入征信系統的方式等;

(二)公司章程;

(三)省級政府主管部門批準小額貸款公司設立的正式批復文件原件及復印件;

(四)企業法人營業執照、組織機構代碼證原件及復印件;

(五)注冊資本驗資報告原件及復印件;

(六)法定代表人及高級管理人員個人履歷及有效身份證明原件及復印件;

(七)營業場所、技術設施、信息檔案管理、保密措施、風險防范措施和與業務有關的其他文件、資料。

(八)中國人民銀行規定的其他資料。

申請接入征信系統的小額貸款公司應具備以下條件:

(一)開業一年以上;

(二)有健全的公司治理結構和內控制度;

(三)有健全的信息檔案管理制度、保密措施和風險防范措施;

(四)有符合要求的營業場所、技術設施。

非間接接入的小額貸款公司需要保證本端網絡接入、系統的安全性。

人民銀行省級分支機構征信管理部門對申請資料進行審查,提出申請機構是否可接入征信系統的審查意見,并將申請資料、審查意見上報總行征信管理局??傂姓餍殴芾砭謱ι暾堎Y料和審查意見進行審核,對申請機構能否接入征信系統給予批復。

人民銀行省級分支機構科技部門根據已報備的網絡接入方案具體組織網絡工程實施,并對已批準接入的小額貸款公司在網絡安全方面進行相關指導和檢查。

人民銀行征信中心及各?。ㄗ灾螀^、直轄市)分中心根據總行批復的接入方案和批準的小額貸款公司名單,按相關規定組織數據報送及用戶開通等工作。

三、小額貸款公司接入征信系統的模式

小額貸款公司接入征信系統的模式有以下4種:

(一)集中組織、一口接入。由人民銀行省級分支機構征信管理部門組織轄內小額貸款公司建立數據統一報送平臺,將小額貸款公司的數據集中統一報送至人民銀行征信系統。數據統一報送平臺設在人民銀行征信中心各?。ㄗ灾螀^、直轄市)分中心。

(二)直接接入。在人民銀行網絡條件允許的情況下,小額貸款公司可通過網間互聯平臺直接接入征信系統上報數據。

(三)依托商業銀行接入。小額貸款公司可以與其有合作關系的商業銀行協商,通過商業銀行網絡接入征信系統。

(四)間接接入。在網絡接入條件不具備的情況下,小額貸款公司可以通過人民銀行征信中心分中心報送和查詢信息。

人民銀行省級分支機構征信管理部門、科技部門可根據實際情況選擇以上模式研究掀訂接入方案。

四、小額貸款公司接入征信系統后的業務管理

小額貸款公司接入人民銀行征信系統后,人民銀行對小額貸款公司在數據報送、信息查詢和使用、用戶管理、異議處理、安全管理等方面實施監督管理。人民銀行分支機構征信管理部門要認真履行相應職責,確保數據報送及時、完整、準確,保障信息主體合法權益。

小額貸款公司辦理信貸業務,除已發放的信貸進行貸后風險管理之外,經被查詢人的書面授權,可以向征信系統查詢信息主體的信用報告。信貸業務終止后,不得再查詢信息主體的信用報告。

小額貸款公司與征信系統相連接的計算機系統不得與互聯網和其他任何網絡連接。

小額貸款公司及其客戶認為其信用報告中的信用信息存在錯誤時,可以通過注冊地人民銀行征信中心分中心或直接向人民銀行征信中心提出書面異議申請。

小額貸款公司發生解散、破產等終止事項時,應當退出征信系統,并在人民銀行省級分支機構征信管理部門和注冊地政府監管部門的監督下銷毀其收集的信用信息,或采取人民銀行同意的其他方式妥善處理。

小額貸款公司有下列情形之一的,中國人民銀行可以采取限期整改、通報批評、追究有關責任人責任、暫停提供信息查詢等措施:

(一)未執行相應管理制度和操作規程的;

(二)未能準確、完整、及時報送信息的;

(三)越權查詢征信系統的;

(四)將查詢結果用于人民銀行相關規定之外目的的;

(五)泄露從征信系統獲得的信用信息的;

(六)違反人民銀行相關安全管理要求的;

(七)有其他危害征信系統安全、穩健運行行為的。

 

 

中國人民銀行辦公廳

○一一年一月七日

中國人民銀行辦公廳
關于小額貸款公司和融資性擔保公司接入金融信用信息基礎數據庫有關事宜的通知

銀辦發〔201345

 

中國人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行:

為支持小額貸款公司和融資性擔保公司(以下簡稱兩類機構)健康發展,保障征信信息安全,防范金融風險,現就兩類機構接入金融信用信息基礎數據庫(以下簡稱數據庫)相關工作通知如下:

一、工作目標

兩類機構接入數據庫的工作目標是將具備接入條件同時具有接入意愿的機構納入數據庫。

二、工作原則

接入工作按照“橫式開放、間接查詢、穩步推進、風險可控”的總體原則實施。

三、兩類機構接入數據庫的模式

(一)接入模式

對兩類機構接入數據庫的模式應持開放態度。按照《中國人民銀行辦公廳關于小額貸款公司接入人民銀行征信系統及相關管理工作的通知》(銀發〔20131號)和《融資性擔保公司接入征信系統管理暫行規定》(銀發〔2011365號文印發)要求,可采取省級平臺一口接入、直接接入、通過商業銀行接入、“介質報數上門查詢”的非網絡接入等模式,各地可根據實際情況自行選擇其中的一種或幾種。

接入機構應按照《金融業機構信息管理規定》(銀發〔2010175號文印發)相關要求在金融業機構信息管理系統中賦碼。采取省級平臺一口接入,或直接接入機構,網絡接入統一按照《中國人民銀行金融城域網入網管理辦法》(銀辦發〔201158號文印發)的相關要求進行管理。

(二)查詢模式

加強對信息查詢和使用的管理,暫不對新接入的兩類機構開通直接查詢用戶。查詢模式為通過人民銀行間接查詢。具體方法有兩種:一是兩類機構到人民銀行柜臺查詢;二是兩類機構通過專線以電子方式向人民銀行提交查詢要求,由人民銀行負責查詢并反饋查詢結果,兩種查詢方法可以并行。

四、具體工作安排

(一)開展前期調查。

接此通知后,要組織對轄區內兩類機構情況的摸底調查。按照有關要求,嚴格區分具備接入條件和不具備接入條件的機構,結合各機構的接入意愿,初步確定兩類機構的接入總量。人民銀行各分支機構應根據當地情況,進一步細化各項標準,首先選擇規模較大、經營規范的機構作為第一批接入機構。第一批接入機構質量要好,數量不宜過多,以形成示范帶動效應。

(二)制訂接入計劃和方案。

根據調研情況,制訂轄區內兩類機構接入的工作計劃和接入方案,以?。ㄗ灾螀^、直轄市、副省級城市)為單位將兩類機構基本情況、工作計劃、接入方案、第一批申請接入的機構名單及相關材料統一上報總行征信管理局。已經上報過小額貸款公司接入方案的省份,應按上述要求重新上報。

(三)精心組織實施。

接入方案和第一批接入機構名單批復后,要精心組織實施。人民銀行各分支機構應做好前期準備工作及相關應急預案,確保接入工作順利實施。經第一批接入機構為基礎,適時上報第二批接入機構名單。對于第一批接入情況較好的省份,優先安排第二批接入。

前兩批接入工作完成后,人民銀行各機構可根據當地實際靈活安排后續批次的接入進度。

(四)及時總結工作經驗。

人民銀行各分支機構要及時向征信管理局分批上報接入工作實施情況報告。2013年底,上報接入工作年度報告。具體包括接入工作基本情況、接入機構數據報送、信息查詢和使用情況、信息查詢和使用情況。

五、兩類機構接入數據庫的管理

(一)加強機構制度建設,提高機構管理水平。在組織接入的過程中,督促申請接入的兩類機構建立征信業務管理相關的規章制度。

(二)保證數據質量,建立上崗資格制度。要組織申請接入的兩類機構的相關人員進行培訓,培訓考試合格者頒發上崗證,持證辦理征信相關業務。

(三)嚴格查詢審核,確保信用信息安全。人民銀行代理查詢過程中,要嚴格按照有關要求對兩類機構提交的查詢申請進行審核,確保各項資料完備再執行查詢操作。

(四)明確查詢模式,根據情況靈活調整。已接入數據庫的小額貸款公司的查詢模式暫不調整。未來根據信用評級和信息安全管理等情況決定兩類機構是否開通或保留直接查詢權限。

(五)強化現場和非現場監督管理。定期開展現場檢查,特別是加強對信息查詢及監督管理。非現場監管方面,通過技術手段對接入機構的查詢量進行監控,對于查詢量遠大于其業務量的機構進行重點檢查。

(六)建立完善的風險管理制度和退出機制。對已接入的機構實行風險監控,對有潛在風險的機構要及時提醒,對出現問題的機構要及時采取相應措施。對發生嚴重違規行為的機構,可停止其查詢權限,并進行查處。

六、其他 

村鎮銀行、汽車金融公司、財務公司、資產管理公司、金融租賃公司等機構的接入工作,參照兩類機構的接入管理模式執行。

 

 

中國人民銀行辦公廳

○一三年二月二十二日

 

中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會等五部委關于印發《金融業企業劃型標準規定》的通知

銀發〔2015309

 

為進一步貫徹落實《中華人民共和國中小企業促進法》、《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》(國發〔200936號)、《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》(國辦發〔201387號),推動中小金融機構健康發展,加大金融對實體經濟的支持,人民銀行會同銀監會、證監會、保監會和國家統計局聯合研究制定了《金融業企業劃型標準規定》(見附件)。經國務院同意,現印發給你們,請遵照執行。

請人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行會同所在?。▍^、市)銀監局、證監局、保監局、統計局將本通知聯合轉發至轄內相關機構。

 

附件:金融業企業劃型標準規定

 

 

中國人民銀行

中國銀行業監督管理委員會

中國證券監督管理委員會

中國保險監督管理委員會

中華人民共和國國家統計局

2015928

 

附件

 

金融業企業劃型標準規定

一、根據《中華人民共和國中小企業促進法》、《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》(國發〔200936號)和《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》(國辦發〔201387號),制定本規定。

二、適用范圍。本規定適用于從事《國民經濟行業分類》(GB/T4754-2011)中J門類(金融業)活動的企業。

三、行業分類。采用復合分類方法對金融業企業進行分類。首先,按《國民經濟行業分類》將金融業企業分為貨幣金融服務、資本市場服務、保險業、其他金融業四大類。其次,將貨幣金融服務分為貨幣銀行服務和非貨幣銀行服務兩類,將其他金融業分為金融信托與管理服務、控股公司服務和其他未包括的金融業三類。最后,按經濟性質將貨幣銀行服務類金融企業劃為銀行業存款類金融機構;將非貨幣銀行服務類金融業企業分為銀行業非存款類金融機構,貸款公司、小額貸款公司、及典當行;將資本市場服務類金融業企業劃為證券業金融機構;將保險業金融企業劃為保險業金融機構;將其他金融業企業分為信托公司,金融控股公司和除貸款公司、小額貸款公司、典當行以外的其他金融機構。

四、劃型標準指標。采用一個完整會計年度中四個季度末法人并表口徑的資產總額(信托公司為信托資產)平均值作為劃型指標,該指標以監管部門數據為準。

五、指標標準值。依據指標標準值,將各類金融業企業劃分為大、中、小、微四個規模類型,中型企業標準上限及以上的為大型企業。

(一)銀行業存款類金融機構。資產總額40000億元以下的為中小微型企業。其中,資產總額5000億元及以上的為中型企業,資產總額50億元及以上的為小型企業,資產總額50億元以下的為微型企業。

(二)銀行業非存款類金融機構。資產總額1000億元以下的為中小微企業。其中,資產總額200億元及以上的為中型企業,資產總額50億元及以上的為小型企業,資產總額50億元以下的為微型企業。

(三)貸款公司、小額貸款公司及典當行。資產總額1000億元以下的為中小微型企業。其中,資產總額200億元及以上的為中型企業,資產總額50億元及以上的為小型企業,資產總額50億元以下的為微型企業。

(四)證券業金融機構。資產總額1000億元以下的為中小微型企業。其中,資產總額100億元及以上的為中型企業,資產總額10億元及以上的為小型企業,資產總額10億元以下的為微型企業。

(五)保險業金融機構。資產總額5000億元以下的為中小微型企業。其中,資產總額400億元及以上的為中型企業,資產總額20億元及以上的為小型企業,資產總額20億元以下的為微型企業。

(六)信托公司。信托資產1000億元以下的為中小微型企業。其中,信托資產400億元及以上的為中型企業,信托資產20億元及以上的為小型企業,信托資產20億元以下的為微型企業。

(七)金融控股公司。資產總額40000億元以下的為中小微企業。其中,資產總額5000億元及以上的為中型企業,資產總額50億元及以上的為小型企業,資產總額50億元以下的為微型企業。、

(八)除貸款公司、小額貸款公司、典當行以外的其他金融機構。資產總額1000億元以下的為中小微型企業。其中,資產總額200億元及以上的為中型企業,資產總額50億元及以上的為小型企業,資產總額50億元以下的為微型企業。

六、組織實施。由人民銀行會同銀監會、證監會、保監會和統計局聯合組成金融業企業劃型標準工作組,負責金融業企業劃型標準的實施、后期評估和調整工作,按年組織金融業企業規模認定,并在人民銀行建立《金融業機構信息管理系統》中增加相應的字段模塊。經過認定的金融業企業在系統中進行規模登記,方便政府部門和社會各界查詢使用。

七、標準值的評估和調整。金融業企業劃型標準工作組每五年對劃型標準值受經濟發展與通貨膨脹等因素的影響程度進行評估和調整。

八、本規定的中型金融業企業標準上限即為大型金融業企業下限。國務院有關部門據此進行相關數據的統計分析,不得制定與本規定不一致的金融業企業劃型標準。

九、融資擔保公司參照本規定中“除貸款公司、小額貸款公司、典當行以外的其他金融機構”標準劃型。

十、本規定由人民銀行會同銀監會、證監會、保監會和統計局負責解釋。

十一、本規定自發布之日起實施。

 

 

中國人民銀行、工業和信息化部、公安部、財政部、工商總局法制辦、銀監會、證監會、保監會   國家互聯網信息辦公室
《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》

銀發〔2015221

近年來,互聯網技術、信息通信技術不斷取得突破,推動互聯網與金融快速融合,促進了金融創新,提高了金融資源配置效率,但也存在一些問題和風險隱患。為全面貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會精神,按照黨中央、國務院決策部署,遵循“鼓勵創新、防范風險、趨利避害、健康發展”的總體要求,從金融業健康發展全局出發,進一步推進金融改革創新和對外開放,促進互聯網金融健康發展,經黨中央、國務院同意,現提出以下意見。

一、鼓勵創新,支持互聯網金融穩步發展

互聯網金融是傳統金融機構與互聯網企業(以下統稱從業機構)利用互聯網技術和信息通信技術實現資金融通、支付、投資和信息中介服務的新型金融業務模式?;ヂ摼W與金融深度融合是大勢所趨,將對金融產品、業務、組織和服務等方面產生更加深刻的影響?;ヂ摼W金融對促進小微企業發展和擴大就業發揮了現有金融機構難以替代的積極作用,為大眾創業、萬眾創新打開了大門。促進互聯網金融健康發展,有利于提升金融服務質量和效率,深化金融改革,促進金融創新發展,擴大金融業對內對外開放,構建多層次金融體系。作為新生事物,互聯網金融既需要市場驅動,鼓勵創新,也需要政策助力,促進發展。

(一)積極鼓勵互聯網金融平臺、產品和服務創新,激發市場活力。鼓勵銀行、證券、保險、基金、信托和消費金融等金融機構依托互聯網技術,實現傳統金融業務與服務轉型升級,積極開發基于互聯網技術的新產品和新服務。支持有條件的金融機構建設創新型互聯網平臺開展網絡銀行、網絡證券、網絡保險、網絡基金銷售和網絡消費金融等業務。支持互聯網企業依法合規設立互聯網支付機構、網絡借貸平臺、股權眾籌融資平臺、網絡金融產品銷售平臺,建立服務實體經濟的多層次金融服務體系,更好地滿足中小微企業和個人投融資需求,進一步拓展普惠金融的廣度和深度。鼓勵電子商務企業在符合金融法律法規規定的條件下自建和完善線上金融服務體系,有效拓展電商供應鏈業務。鼓勵從業機構積極開展產品、服務、技術和管理創新,提升從業機構核心競爭力。

(二)鼓勵從業機構相互合作,實現優勢互補。支持各類金融機構與互聯網企業開展合作,建立良好的互聯網金融生態環境和產業鏈。鼓勵銀行業金融機構開展業務創新,為第三方支付機構和網絡貸款平臺等提供資金存管、支付清算等配套服務。支持小微金融服務機構與互聯網企業開展業務合作,實現商業模式創新。支持證券、基金、信托、消費金融、期貨機構與互聯網企業開展合作,拓寬金融產品銷售渠道,創新財富管理模式。鼓勵保險公司與互聯網企業合作,提升互聯網金融企業風險抵御能力。

(三)拓寬從業機構融資渠道,改善融資環境。支持社會資本發起設立互聯網金融產業投資基金,推動從業機構與創業投資機構、產業投資基金深度合作。鼓勵符合條件的優質從業機構在主板、創業板等境內資本市場上市融資。鼓勵銀行業金融機構按照支持小微企業發展的各項金融政策,對處于初創期的從業機構予以支持。針對互聯網企業特點,創新金融產品和服務。

(四)堅持簡政放權,提供優質服務。各金融監管部門要積極支持金融機構開展互聯網金融業務。按照法律法規規定,對符合條件的互聯網企業開展相關金融業務實施高效管理。工商行政管理部門要支持互聯網企業依法辦理工商注冊登記。電信主管部門、國家互聯網信息管理部門要積極支持互聯網金融業務,電信主管部門對互聯網金融業務涉及的電信業務進行監管,國家互聯網信息管理部門負責對金融信息服務、互聯網信息內容等業務進行監管。積極開展互聯網金融領域立法研究,適時出臺相關管理規章,營造有利于互聯網金融發展的良好制度環境。加大對從業機構專利、商標等知識產權的保護力度。鼓勵省級人民政府加大對互聯網金融的政策支持。支持設立專業化互聯網金融研究機構,鼓勵建設互聯網金融信息交流平臺,積極開展互聯網金融研究。

(五)落實和完善有關財稅政策。按照稅收公平原則,對于業務規模較小、處于初創期的從業機構,符合我國現行對中小企業特別是小微企業稅收政策條件的,可按規定享受稅收優惠政策。結合金融業營業稅改征增值稅改革,統籌完善互聯網金融稅收政策。落實從業機構新技術、新產品研發費用稅前加計扣除政策。

(六)推動信用基礎設施建設,培育互聯網金融配套服務體系。支持大數據存儲、網絡與信息安全維護等技術領域基礎設施建設。鼓勵從業機構依法建立信用信息共享平臺。推動符合條件的相關從業機構接入金融信用信息基礎數據庫。允許有條件的從業機構依法申請征信業務許可。支持具備資質的信用中介組織開展互聯網企業信用評級,增強市場信息透明度。鼓勵會計、審計、法律、咨詢等中介服務機構為互聯網企業提供相關專業服務。

二、分類指導,明確互聯網金融監管責任

互聯網金融本質仍屬于金融,沒有改變金融風險隱蔽性、傳染性、廣泛性和突發性的特點。加強互聯網金融監管,是促進互聯網金融健康發展的內在要求。同時,互聯網金融是新生事物和新興業態,要制定適度寬松的監管政策,為互聯網金融創新留有余地和空間。通過鼓勵創新和加強監管相互支撐,促進互聯網金融健康發展,更好地服務實體經濟?;ヂ摼W金融監管應遵循“依法監管、適度監管、分類監管、協同監管、創新監管”的原則,科學合理界定各業態的業務邊界及準入條件,落實監管責任,明確風險底線,保護合法經營,堅決打擊違法和違規行為。

(七)互聯網支付?;ヂ摼W支付是指通過計算機、手機等設備,依托互聯網發起支付指令、轉移貨幣資金的服務?;ヂ摼W支付應始終堅持服務電子商務發展和為社會提供小額、快捷、便民小微支付服務的宗旨。銀行業金融機構和第三方支付機構從事互聯網支付,應遵守現行法律法規和監管規定。第三方支付機構與其他機構開展合作的,應清晰界定各方的權利義務關系,建立有效的風險隔離機制和客戶權益保障機制。要向客戶充分披露服務信息,清晰地提示業務風險,不得夸大支付服務中介的性質和職能?;ヂ摼W支付業務由人民銀行負責監管。

(八)網絡借貸。網絡借貸包括個體網絡借貸(即P2P網絡借貸)和網絡小額貸款。個體網絡借貸是指個體和個體之間通過互聯網平臺實現的直接借貸。在個體網絡借貸平臺上發生的直接借貸行為屬于民間借貸范疇,受合同法、民法通則等法律法規以及最高人民法院相關司法解釋規范。個體網絡借貸要堅持平臺功能,為投資方和融資方提供信息交互、撮合、資信評估等中介服務。個體網絡借貸機構要明確信息中介性質,主要為借貸雙方的直接借貸提供信息服務,不得提供增信服務,不得非法集資。網絡小額貸款是指互聯網企業通過其控制的小額貸款公司,利用互聯網向客戶提供的小額貸款。網絡小額貸款應遵守現有小額貸款公司監管規定,發揮網絡貸款優勢,努力降低客戶融資成本。網絡借貸業務由銀監會負責監管。

(九)股權眾籌融資。股權眾籌融資主要是指通過互聯網形式進行公開小額股權融資的活動。股權眾籌融資必須通過股權眾籌融資中介機構平臺(互聯網網站或其他類似的電子媒介)進行。股權眾籌融資中介機構可以在符合法律法規規定前提下,對業務模式進行創新探索,發揮股權眾籌融資作為多層次資本市場有機組成部分的作用,更好服務創新創業企業。股權眾籌融資方應為小微企業,應通過股權眾籌融資中介機構向投資人如實披露企業的商業模式、經營管理、財務、資金使用等關鍵信息,不得誤導或欺詐投資者。投資者應當充分了解股權眾籌融資活動風險,具備相應風險承受能力,進行小額投資。股權眾籌融資業務由證監會負責監管。

(十)互聯網基金銷售?;痄N售機構與其他機構通過互聯網合作銷售基金等理財產品的,要切實履行風險披露義務,不得通過違規承諾收益方式吸引客戶;基金管理人應當采取有效措施防范資產配置中的期限錯配和流動性風險;基金銷售機構及其合作機構通過其他活動為投資人提供收益的,應當對收益構成、先決條件、適用情形等進行全面、真實、準確表述和列示,不得與基金產品收益混同。第三方支付機構在開展基金互聯網銷售支付服務過程中,應當遵守人民銀行、證監會關于客戶備付金及基金銷售結算資金的相關監管要求。第三方支付機構的客戶備付金只能用于辦理客戶委托的支付業務,不得用于墊付基金和其他理財產品的資金贖回?;ヂ摼W基金銷售業務由證監會負責監管。

(十一)互聯網保險。保險公司開展互聯網保險業務,應遵循安全性、保密性和穩定性原則,加強風險管理,完善內控系統,確保交易安全、信息安全和資金安全。專業互聯網保險公司應當堅持服務互聯網經濟活動的基本定位,提供有針對性的保險服務。保險公司應建立對所屬電子商務公司等非保險類子公司的管理制度,建立必要的防火墻。保險公司通過互聯網銷售保險產品,不得進行不實陳述、片面或夸大宣傳過往業績、違規承諾收益或者承擔損失等誤導性描述?;ヂ摼W保險業務由保監會負責監管。

(十二)互聯網信托和互聯網消費金融。信托公司、消費金融公司通過互聯網開展業務的,要嚴格遵循監管規定,加強風險管理,確保交易合法合規,并保守客戶信息。信托公司通過互聯網進行產品銷售及開展其他信托業務的,要遵守合格投資者等監管規定,審慎甄別客戶身份和評估客戶風險承受能力,不能將產品銷售給與風險承受能力不相匹配的客戶。信托公司與消費金融公司要制定完善產品文件簽署制度,保證交易過程合法合規,安全規范?;ヂ摼W信托業務、互聯網消費金融業務由銀監會負責監管。

三、健全制度,規范互聯網金融市場秩序

發展互聯網金融要以市場為導向,遵循服務實體經濟、服從宏觀調控和維護金融穩定的總體目標,切實保障消費者合法權益,維護公平競爭的市場秩序。要細化管理制度,為互聯網金融健康發展營造良好環境。

(十三)互聯網行業管理。任何組織和個人開設網站從事互聯網金融業務的,除應按規定履行相關金融監管程序外,還應依法向電信主管部門履行網站備案手續,否則不得開展互聯網金融業務。工業和信息化部負責對互聯網金融業務涉及的電信業務進行監管,國家互聯網信息辦公室負責對金融信息服務、互聯網信息內容等業務進行監管,兩部門按職責制定相關監管細則。

(十四)客戶資金第三方存管制度。除另有規定外,從業機構應當選擇符合條件的銀行業金融機構作為資金存管機構,對客戶資金進行管理和監督,實現客戶資金與從業機構自身資金分賬管理??蛻糍Y金存管賬戶應接受獨立審計并向客戶公開審計結果。人民銀行會同金融監管部門按照職責分工實施監管,并制定相關監管細則。

(十五)信息披露、風險提示和合格投資者制度。從業機構應當對客戶進行充分的信息披露,及時向投資者公布其經營活動和財務狀況的相關信息,以便投資者充分了解從業機構運作狀況,促使從業機構穩健經營和控制風險。從業機構應當向各參與方詳細說明交易模式、參與方的權利和義務,并進行充分的風險提示。要研究建立互聯網金融的合格投資者制度,提升投資者保護水平。有關部門按照職責分工負責監管。

(十六)消費者權益保護。研究制定互聯網金融消費者教育規劃,及時發布維權提示。加強互聯網金融產品合同內容、免責條款規定等與消費者利益相關的信息披露工作,依法監督處理經營者利用合同格式條款侵害消費者合法權益的違法、違規行為。構建在線爭議解決、現場接待受理、監管部門受理投訴、第三方調解以及仲裁、訴訟等多元化糾紛解決機制。細化完善互聯網金融個人信息保護的原則、標準和操作流程。嚴禁網絡銷售金融產品過程中的不實宣傳、強制捆綁銷售。人民銀行、銀監會、證監會、保監會會同有關行政執法部門,根據職責分工依法開展互聯網金融領域消費者和投資者權益保護工作。

(十七)網絡與信息安全。從業機構應當切實提升技術安全水平,妥善保管客戶資料和交易信息,不得非法買賣、泄露客戶個人信息。人民銀行、銀監會、證監會、保監會、工業和信息化部、公安部、國家互聯網信息辦公室分別負責對相關從業機構的網絡與信息安全保障進行監管,并制定相關監管細則和技術安全標準。

(十八)反洗錢和防范金融犯罪。從業機構應當采取有效措施識別客戶身份,主動監測并報告可疑交易,妥善保存客戶資料和交易記錄。從業機構有義務按照有關規定,建立健全有關協助查詢、凍結的規章制度,協助公安機關和司法機關依法、及時查詢、凍結涉案財產,配合公安機關和司法機關做好取證和執行工作。堅決打擊涉及非法集資等互聯網金融犯罪,防范金融風險,維護金融秩序。金融機構在和互聯網企業開展合作、代理時應根據有關法律和規定簽訂包括反洗錢和防范金融犯罪要求的合作、代理協議,并確保不因合作、代理關系而降低反洗錢和金融犯罪執行標準。人民銀行牽頭負責對從業機構履行反洗錢義務進行監管,并制定相關監管細則。打擊互聯網金融犯罪工作由公安部牽頭負責。

(十九)加強互聯網金融行業自律。充分發揮行業自律機制在規范從業機構市場行為和保護行業合法權益等方面的積極作用。人民銀行會同有關部門,組建中國互聯網金融協會。協會要按業務類型,制訂經營管理規則和行業標準,推動機構之間的業務交流和信息共享。協會要明確自律懲戒機制,提高行業規則和標準的約束力。強化守法、誠信、自律意識,樹立從業機構服務經濟社會發展的正面形象,營造誠信規范發展的良好氛圍。

(二十)監管協調與數據統計監測。各監管部門要相互協作、形成合力,充分發揮金融監管協調部際聯席會議制度的作用。人民銀行、銀監會、證監會、保監會應當密切關注互聯網金融業務發展及相關風險,對監管政策進行跟蹤評估,適時提出調整建議,不斷總結監管經驗。財政部負責互聯網金融從業機構財務監管政策。人民銀行會同有關部門,負責建立和完善互聯網金融數據統計監測體系,相關部門按照監管職責分工負責相關互聯網金融數據統計和監測工作,并實現統計數據和信息共享。

 

 

中國人民銀行 工業和信息化部 公安部

財政部 工商總局 法制辦 銀監會

證監會 保監會 國家互聯網信息辦公室

2015718

 

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室

關于進一步加強校園網絡借貸清理整頓工作的通知

網貸整治辦函[2016]34號

 

各省(區、市、計劃單列市)網絡借貸風險專項整治聯合工作辦公室:

近期,部分媒體對個別校園網絡借貸(以下簡稱“網貸”)業務涉及“裸貸”問題進行了報道,引起輿論的廣泛關注,造成了較為負面的社會影響。根據國務院領導批示精神,為進一步加強校園網貸清理整頓工作,從源頭上治理行業亂象,防范和化解校園網貸風險,現將有關事項通知如下:

一、認真落實校園網貸整治工作的有關要求

請各地區認真貫徹落實《關于加強不良校園網絡借貸風險防范和教育引導工作的通知》(教思政廳函[2016]15號)《關于進一步加強校園網貸整治工作的通知》(銀監發[2016]47號)、《關于開展校園網貸風險排查和加強風險防范的函》(網貸整治辦函[2016]6號)等有關要求,進一步加大校園網貸業務整治力度,及時發現和處置校園不良網絡借貸平臺及業務,積極配合公安機關查處校園網貸整治工作中發現的違法犯罪行為,會同教育主管部門、高校加強對校園網貸的風險警示和教育引導工作,切實防范和化解校園網貸風險隱患。對于專項整治中發現的問題,各省(區、市、計劃單列市)網貸風險專項整治聯合工作辦公室要堅決督促機構落實整改要求,依法嚴厲查處,及時處置風險。對違規情節較輕的,要求其限期整改;拒不整改或違規情節較重的,暫停其開展校園網貸業務,依法依規予以關閉或取締;涉嫌惡意欺詐、暴力催收、制作販賣傳播淫穢物品等嚴重違法違規行為的,要嚴厲處罰、打擊,涉嫌犯罪的,移交公安、司法機關依法追究刑事責任。

二、梳理總結校園網貸清理整頓工作情況

請各地區認真梳理轄內校園網貸清理整頓工作情況,形成總結報告報送至P2P網貸風險專項整治工作領導小組辦公室。報告內容至少應包括以下方面:

 (一)各類機構開展校園網貸業務的基本情況(具體請見附表)及存在的主要風險問題,每類機構具體運營模式。其中,P2P網貸機構的相關情況由各省(區、市、計劃單列市)網貸風險專項整治聯合工作辦公室負責填報,其他類型機構的相關情況由各省(區、市、計劃單列市)網貸風險專項整治聯合工作辦公室協調其他分領域專項整治牽頭部門填報。

 (二)已采取的工作措施及成效。

 (三)校園網貸整治工作中發現的因涉嫌暴力催收、敲詐勒索等違法犯罪行為移交公安、司法機關的情況。如有,請提供1-2個具體案例。

 (四)下一步工作措施。

 三、報送要求

請各地區于2017年1月15日前將有關總結報告及情況表的電子版和紙質蓋章版報送至聯系人。

    聯系人:銀監會普惠金融部 孫月

    電話:010-66278705    傳真:0l0-66299256

    郵箱:Sunyue—a@cbrc.gov.cn(銀監會內網)

    

附表:《校園網貸業務開展情況統計表》

 

 

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室

(銀監會普惠金融部代章)

2016年12月26日

 

附件:

校園網貸業務開展情況統計表


填報地區:                                        填報日期:    年   月   日


調查內容:校園網貸機構情況


序號

業務類型

機構數量

待還余額(截止至2016年9月末)


1

P2P網絡借貸平臺

在營:
停業:
跑路:
移交公安機關:



2

消費分期平臺

在營:
停業:
跑路:
移交公安機關



3

投資理財平臺

在營:
停業:
跑路:
移交公安機關:



4

其他(需詳細說明):

在營:
停業:
跑路:
移交公安機關:



調查內容:校園網貸業務覆蓋情況


5

涉及“校園網貸”高校數量



6

涉及“校園網貸”借款學生人數



填報人:


聯系方式:


 

 

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室

關于開展“現金貸”業務活動清理整頓工作的通知

網貸整詒辦函[2017]19號

 

各省(區、市、計劃單列市)P2P網絡借貸風險專項整治聯合工作辦公室:

 近日,網絡上出現關于“現金貸”的負面報道,引發社會高度關注,考慮到部分“現金貸”平臺行為影響惡劣,容易觸發社會風險,亟需規范和弓l導,根據國務院領導批示,及互聯網金融風險專項整治工作領導小組辦公室要求,將“現金貸”納入互聯網金融風險專項整治工作,請各省(區、市、計劃單列市)P2P網絡借貸風險專項整治聯合工作辦公室根據P2P網貸整治實施方案對各地區開展“現金貸”業務活動進行清理整頓,具體工作要求如下:

 一、高度重視,全面摸清“現金貸”風險底數

近年來“現金貸”平臺遍地開花,良莠不齊,部分平臺存在三個突出問題:一是利率畸高。根據媒體報道,“現金貸”平均利率為l58%,最高的“發薪貸”利率高達598%,實質是以“現金貸”之名行“高利貸”之實,嚴重影響市場經濟穩定。二是風控基本為零,壞賬率極高,依靠暴利覆蓋風險。部分平臺大力招聘線下人員,盲目擴張,且放款隨意,部分平臺借款人只需要輸入簡單信息和提供部分授權即可借款,行業壞賬率普遍在20%以上。三是利滾利讓借款人陷入負債危機。借款人一旦逾期,平臺將收取高額罰金,同時采取電話“轟炸”其親朋好友或暴力催收等手段,部分借款人在一個平臺上的借款無法清償時,被迫轉向其他平臺“借新還舊”,使得借款人負債成倍增長。

考慮到上述部分平臺行為影響惡劣,極易引發社會關切,各地應給予高度重視,結合本次網絡借貸風險專項整治工作部署要求,集中配置監管力量,對各地區“現金貸”平臺開展摸底排查與集中整治,請各地區根據排查情況確定“現金貸”機構名單,摸清風險底數,防止風險的集中爆發和蔓延,維護網貸行業正常發展秩序。

 二、分類整治,切實防范風險

 各地根據風險排查的實際情況,按照情節輕重對“現金貸”P2P網貸平臺進行分類處置,對違反《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法》相關規定的平臺按期完成整改;對涉嫌惡意欺詐、發放高利貸和暴力催收等違法違規的平臺,各地在及時掌握犯罪行為事實證據和線索的情況下,及時移送公安機關進行處置。同時,對網絡小貸開展“現金貸”業務進行風險排查和整治,對于未經許可開展此類業務的機構立即叫停,存量業務逐步壓降至零;對于存在涉嫌惡意欺詐、發放高利貸和暴力催收等違法違規行為的網絡小貸,及時移送公安機關進行處置,切實防范風險,引導“現金貸”業務健康有序發展。

 請各地于每月l0日前,按月將相關整治進展情況報送我辦,報告內容包括但不限于:“現金貸”平臺基本情況(如機構數量、交易規模、借款人數、出借人數、借款利率等)、初步查實的違規問題、尚待進一步查明的線索和問題以及下一步清理整頓工作計劃等。

 三、宣傳引導,及時開展相關風險提示和宣傳教育活動

 各地在清理整頓過程中應當做好輿論引導,通過官網發布、媒體訪談、專家解讀等多種方式,持續開展相關風險提示和宣傳教育活動,主動對外發聲,釋放監管信號,及時回應公眾關切,正面引導輿情。

    聯系人:蔡達

      話:010—66279244

 真:010-66299256

 箱:caida@cbrc.gov.cn

 

 

 

              P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室

                      (銀監會普惠金融部代章)

                          2017年4月1日

 

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室

關于開展“現金貸”業務活動清理整頓工作的補充說明

網貸整治辦函〔2017〕20號

 

各省(區、市、計劃單列市)P2P網絡借貸風險專項整治聯合工作辦公室:

根據各地P2P網絡借貸風險專項整治聯合工作辦公室反饋意見,現對《關于開展“現金貸”業務活動清理整頓工作的通知》(網貸整治辦函〔2017〕19號)文件做出如下補充說明:

一、“現金貸”業務活動主要業務特征

根據當前市場“現金貸”業務活動經營模式,請各地開展“現金貸”業務活動清理整頓工作中,對具有下列特征的平臺應當予以重點關注:

1.平臺利率畸高。當前部分平臺采取日息、月息等概念吸引借款人,而實際年化利率超過36%,造成部分借款人負債累增。根據最高人民法院《關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十六條“借貸雙方約定的利率未超過年利率24%,出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的,人民法院應予支持”“借貸雙方約定的利率超過年利率36%,超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的,人民法院應予支持?!?/span>

2.實際放款金額與借款合同金額不符,部分平臺在給借款人放貸時,存在從借貸本金中先行扣除利息、手續費、管理費、保證金等金額,造成借款人實際收到的借款金額與借款合同約定金額不符,變相提高借款人借款利率。

3.無抵押,期限短?!艾F金貸”平臺主要通過無抵押信用貨款,借款期限集中在130天,放款速度快等方式吸引借款人。

4.依靠暴利覆蓋風險,暴力催收。當前部分“現金貸”平臺風險控制十分薄弱,行業壞賬率普遍在20%以上,平臺依靠收取的高額利率平衡風險。而借款人一旦逾期,平臺則采取非法手段對借款人進行各種方式的暴力催收,極易引此惡性事件的發生。

二、核查處置依據

各地開展“現金貸”業務活動過程中,可參考《關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》、《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》、《關于小額貸款公司試點的指導意見》、《網絡借貸信息中介機構業務活動暫行管理辦法》、《P2P網絡借貸風險專項整治工作實施方案》等文件作為清理整頓工作依據,對違法違規行為予以監督管理,對違法犯罪行為及時移送相關機關。

三、部分“現金貸”平臺名單

根據上述“現金貸”業務活動相關特征,以搜索的方式,有關部門協助我辦排查出部分具有上述特征的平臺(平臺名單見附件),現發送給各地,供各省(區、市、計劃單列市)P2P網絡借貸風險專項整治聯合工作辦公室參考,請各地根據各地區實際情況,開展清理整頓工作,排查名單不限于上述機構。

 

 

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室

                      (銀監會普惠金融部代章)

                          2017年4月1日

 

互聯網金融風險專項整治工作領導小組辦公室

 P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室

關于規范整頓“現金貸”業務的通知

整治辦函〔2017〕141號

 

各?。ㄗ灾螀^、直轄市)互聯網金融風險專項整治工作領導小組辦公室、網絡借貸風險專項整治聯合工作辦公室:

近期,具有無場景依托、無指定用途、無客戶群體限定、無抵押等特征的“現金貸”業務快速發展,在滿足部分群體正常消費信貸需求方面發揮了一定作用,但過度借貸、重復授信、不當催收、畸高利率、侵犯個人隱私等問題十分突出,存在著較大的金融風險和社會風險隱患。

為貫徹落實全國金融工作會議精神,依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》《中華人民共和國商業銀行法》《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》《關于小額貸款公司試點的指導意見》《互聯網金融風險專項整治工作實施方案》《P2P網絡借貸風險專項整治工作實施方案》《通過互聯網開展資產管理及跨界從事金融業務風險專項整治工作實施方案》《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法》等有關法律法規和政策文件,現就規范整頓“現金貸”業務有關事宜通知如下。

一、提高認識,準確把握“現金貸”業務開展原則

(一)設立金融機構、從事金融活動,必須依法接受準入管理。未依法取得經營放貸業務資質,任何組織和個人不得經營放貸業務。

(二)各類機構以利率和各種費用形式對借款人收取的綜合資金成本應符合最高人民法院關于民間借貸利率的規定,禁止發放或撮合違反法律有關利率規定的貸款。各類機構向借款人收取的綜合資金成本應統一折算為年化形式,各項貸款條件以及逾期處理等信息應在事前全面、公開披露,向借款人提示相關風險。

(三)各類機構應當遵守“了解你的客戶”原則,充分保護金融消費者權益,不得以任何方式誘致借款人過度舉債,陷入債務陷阱。應全面持續評估借款人的信用情況、償付能力、貸款用途等,審慎確定借款人適當性、綜合資金成本、貸款金額上限、貸款期限、貸款展期限制、“冷靜期”要求、貸款用途限定、還款方式等。不得向無收入來源的借款人發放貸款,單筆貸款的本息費債務總負擔應明確設定金額上限,貸款展期次數一般不超過2次。

(四)各類機構應堅持審慎經營原則,全面考慮信用記錄缺失、多頭借款、欺詐等因素對貸款質量可能造成的影響,加強風險內控,謹慎使用“數據驅動”的風控模型,不得以各種方式隱匿不良資產。

(五)各類機構或委托第三方機構均不得通過暴力、恐嚇、侮辱、誹謗、騷擾等方式催收貸款。

(六)各類機構應當加強客戶信息安全保護,不得以“大數據”為名竊取、濫用客戶隱私信息,不得非法買賣或泄露客戶信息。

二、統籌監管,開展對網絡小額貸款清理整頓工作

(一)小額貸款公司監管部門暫停新批設網絡(互聯網)小額貸款公司;暫停新增批小額貸款公司跨?。▍^、市)開展小額貸款業務。已經批準籌建的,暫停批準開業。

小額貸款公司的批設部門應符合國務院有關文件規定。對于不符合相關規定的已批設機構,要重新核查業務資質。

(二)嚴格規范網絡小額貸款業務管理。暫停發放無特定場景依托、無指定用途的網絡小額貸款,逐步壓縮存量業務,限期完成整改。應采取有效措施防范借款人“以貸養貸”、“多頭借貸”等行為。禁止發放“校園貸”和“首付貸”。禁止發放貸款用于股票、期貨等投機經營。地方金融監管部門應建立持續有效的監管安排,中央金融監管部門將加強督導。

(三)加強小額貸款公司資金來源審慎管理。禁止以任何方式非法集資或吸收公眾存款。禁止通過互聯網平臺或地方各類交易場所銷售、轉讓及變相轉讓本公司的信貸資產。禁止通過網絡借貸信息中介機構融入資金。以信貸資產轉讓、資產證券化等名義融入的資金應與表內融資合并計算,合并后的融資總額與資本凈額的比例暫按當地現行比例規定執行,各地不得進一步放寬或變相放寬小額貸款公司融入資金的比例規定。

對于超比例規定的小額貸款公司,應制定壓縮規模計劃,限期內達到相關比例要求,由小額貸款公司監管部門監督執行。

網絡小額貸款清理整頓工作由各?。▍^、市)小額貸款公司監管部門具體負責。中央金融監管部門將制定并下發網絡小額貸款風險專項整治的實施方案,進一步細化有關工作要求。

三、加大力度,進一步規范銀行業金融機構參與“現金貸”業務

(一)銀行業金融機構(包括銀行、信托公司、消費金融公司等)應嚴格按照《個人貸款管理暫行辦法》等有關監管和風險管理要求,規范貸款發放活動。

(二)銀行業金融機構不得以任何形式為無放貸業務資質的機構提供資金發放貸款,不得與無放貸業務資質的機構共同出資發放貸款。

(三)銀行業金融機構與第三方機構合作開展貸款業務的,不得將授信審查、風險控制等核心業務外包。“助貸”業務應當回歸本源,銀行業金融機構不得接受無擔保資質的第三方機構提供增信服務以及兜底承諾等變相增信服務,應要求并保證第三方合作機構不得向借款人收取息費。

(四)銀行業金融機構及其發行、管理的資產管理產品不得直接投資或變相投資以“現金貸”、“校園貸”、“首付貸”等為基礎資產發售的(類)證券化產品或其他產品。

銀行業金融機構參與“現金貸”業務的規范整頓工作,由銀監會各地派出機構負責開展,各地整治辦配合。

四、持續推進,完善P2P網絡借貸信息中介機構業務管理

(一)不得撮合或變相撮合不符合法律有關利率規定的借貸業務;禁止從借貸本金中先行扣除利息、手續費、管理費、保證金以及設定高額逾期利息、滯納金、罰息等。

(二)不得將客戶的信息采集、甄別篩選、資信評估、開戶等核心工作外包。

(三)不得撮合銀行業金融機構資金參與P2P網絡借貸。

(四)不得為在校學生、無還款來源或不具備還款能力的借款人提供借貸撮合業務。不得提供“首付貸”、房地產場外配資等購房融資借貸撮合服務。不得提供無指定用途的借貸撮合業務。

各地網絡借貸風險專項整治聯合工作辦公室應當結合《關于開展“現金貸”業務活動清理整頓工作的通知》(網貸整治辦函〔2017〕19號)要求,對網絡借貸信息中介機構開展“現金貸”業務進行清理整頓。

五、分類處置,加大對各類違法違規機構處置力度

(一)各類機構違反前述規定開展業務的,由各監管部門按照情節輕重,采取暫停業務、責令改正、通報批評、不予備案、取消業務資質等措施督促其整改,情節嚴重的堅決取締;同時,視情由省級人民政府相關職能部門及金融監管部門依法實施行政處罰。對協助各類機構違法違規開展業務的網站、平臺等,有關部門應叫停并依法追究責任。

(二)對于未經批準經營放貸業務的組織或個人,在銀監會指導下,各地依法予以嚴厲打擊和取締;對于借機逃廢債、不支持配合清理整頓工作的,加大處罰、打擊力度;涉嫌非法經營的,移送相關部門進行查處;金融機構和非銀行支付機構停止提供金融服務,通信管理部門依法處置互聯網金融網站和移動應用程序。涉嫌非法集資、非法證券等違法違規活動的,分別按照處置非法集資、打擊非法證券活動、清理整頓各類交易場所等工作機制予以查處。

(三)對涉嫌惡意欺詐和暴力催收等嚴重違法違規的機構,及時將線索移交公安機關,切實防范風險,確保社會大局穩定。

六、抓好落實,注重長效,確保規范整頓工作效果

(一)各地應加強組織領導和統籌協調,由地方金融監管部門牽頭,明確各類機構的整治主責任部門,摸清風險底數,制定整頓計劃,壓實轄內從業機構主體責任,全面深入開展清理整頓,抓緊建立屬地責任與跨區域協同相結合的工作機制。同時,做好應急預案,守住風險底線。

(二)各地應引導轄內相關機構充分利用國家金融信用信息基礎數據庫和中國互聯網金融協會信用信息共享平臺,防范借款人多頭借貸、過度借貸。各地應當引導借款人依法履行債務清償責任,建立失信信息公開、聯合懲戒等制度,使得失信者一處失信、處處受限。

(三)各地應開展風險警示教育,提高民眾識別不公平、欺詐性貸款活動和違法違規金融活動的能力,增強風險防范意識。

(四)各地應建立舉報和重獎重罰制度,充分利用中國互聯網金融協會舉報平臺等渠道,對提供違法違規活動線索的舉報人給予獎勵,充分發揮社會監督作用,對違法違規行為進行重罰,形成有效震懾。

(五)各地應嚴格按照本通知要求開展規范整頓。對監管責任缺位和落實不力的,將嚴肅問責。

(六)各地應將整治計劃和月度工作進展(月后5個工作日內)報送P2P網貸風險專項整治工作小組辦公室(銀監會),并抄送互聯網金融風險專項整治領導小組辦公室(人民銀行)。

 

互聯網金融風險專項整治     P2P網貸風險專項整治工作領導小組    

工作領導小組辦公室            工作領導小組辦公室

     (人民銀行金融市場司代章)     (銀監會普惠金融部代章)

           

                              2017年12月1日

 

P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室

關于印發小額貸款公司網絡小額貸款業務風險

專項整治實施方案的通知

網貸整治辦函(2017]56號

 

各省、自治區、直轄市、計劃單列市P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室,小額貸款公司監管部門:

 現將《小額貸款公司網絡小額貸款業務風險專項整治實施方案》印發你們,請認真貫徹執行。

 

P2P網絡借貸風險專項整治領導小組辦公室

(銀監會普惠金融部代章)

2017年12月8日

 

 

 

 

 

 


小額貸款公司網絡小額貸款業務風險專項整治實施方案

    

近年來,部分小額貸款公司利用互聯網技術開展網絡小額貸款業務,在提高金融服務普惠性、改善金融服務質效和降低金融服務成本等方面發揮了一定作用,但也存在資質審批不嚴、越權審批、高利放貸、暴力催收、非法經營等問題,潛藏較大的金融風險和社會風險隱患。為貫徹落實黨中央、國務院決策部署,防范小額貸款公司網絡小額貸款業務風險,根據全國金融工作會議精神,《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》(國務院令第247號),《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監發[2008]23號),《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》(銀發[2015]221),《關于印發互聯網金融風險專項整治工作實施方案的通知》(國辦發[2016]21號),《關于迸一步做好互聯網金融風險專項整治清理整頓工作的通知))(銀發[2017] 119號)和《關于規范整頓“現金貸”業務的通知》(整治辦函[2017] 141號,以下簡稱《現金貸通知》,決定集中一段時間開展小額貸款公司網絡小額貸款業務風險專項整治工作,制定實施方案如下:

 一、工作目標和原則

 (一)工作目標

 通過本次專項整治.嚴格網絡小額貸款資質審批、規范網絡小額貸款經營行為,嚴厲打擊和取締非法經營網絡小額貸款的機構,并以此為契機,迸一步完善網絡小額貸款經營規則和監管機制、實現監管全面覆蓋和風險有效防控。

 (二)工作原則

 借鑒經驗、措施穩妥。充分借鑒前期互聯網金融風險專項整治工作經驗,注重與現有監管政策的銜接,依法、有序、穩妥推進各項工作。

 標本兼治、著眼長遠。既要立足當前,以專項整治為契機,著力防范化解重點領域風險隱患;又要著眼長遠、及時總結提煉長效監管建議。

 高度重視,加強協作。各地要高度重視此次專項整治工作,加強組織領導、完善工作機制,加強內外協調調和上下聯動、強化跨部門和跨區域協作配合,切實落實整治責任。

 做好預案,守住底線。統籌考慮各種突發風險,做好風險應急預案和輿情預案、防止借款人借機逃廢債,防范產生處置風險的風險,守住風險底線。

 二、排查和整治重點

網絡小額貸款是指互聯網企業通過其控制的小額貸款公司,利用互聯網向客尸提供的小額貸款,具有通過互聯網平臺上獲取借款人、運用互聯網平臺積累的客戶經營、網絡消費等特定場景信息等評定信用風險,在線上完成貸款企業務流程等特點。主要形式包含全國范國內純線上經營網絡小額貸款業務的小額貸款公司,跨區域線上、線下結合開展網絡小額貸款的小額貸款公司。

 本次專項整治主要排查小額貸款公司利用互聯網開展小額貸款業務的合法合規性,打擊無網絡小額貸款經營資質甚至無放貸資質卻經營網絡小額貸款的機構。在排查和整治時,重點突出以下方面:

 (一)嚴格管理審批權限。小額貸款公司的批設部門應符合國務院有關文件規定。對予不符合相關規定的已批設機構,要重新核查業務資質。已由計劃單列市批設的相關機構,由省級政府小額貸款公司監管部門和計劃單列市小額貸款公司監管部門協商核查業務資質。

 (二)重新審查網絡小額貸款經營資質。根據網絡小額貸款業務的特點,根據國務院有關文件和當地現行有關制度規定(當地無相關監管制度的應盡快補齊),主要審查發起股東資質、借款人來源、互聯網場景、內生數據基礎和數字化風控技術等方面的經營資質要求是否嚴格合理,核查獲批經營資質的機構是否符合相關條件。

(三)股權管理。排查小額貸款公司的股東是否具有良好的社會聲譽、誠信記錄、納稅記錄和財務狀況,是否符合法律法規規定和監管要求。運用穿透式監管手段,排查股東是否以委托資金、債務資金等非自有資金出資入股,是否委托他人或接受他人委托持有小額貸款公司股權。

 (四)表內融資。排查小額貸款公司是否主要以自有資金從事放貸業務,是否進行非法集資、吸收或變相吸收公眾存款,是否通過網絡借貸信息中介機構融入資金,排查通過股東借款方式融入的資金是否為股東自有資金。

 (五)資產證券化等融資。通過信貸資產轉讓、資產證券化等方式融資的,排查是否符合有關規定,審批(備案)手續是否齊備,是否通過互聯網、地方各類交易場所或線下協商方式銷售、轉讓及變相轉讓本公司的信貸資產,穿透式核查最終投資者是否是合格投資者、其用于交易的基礎資產是否是合法合規的信貸資產,不得直接或變相以“現金貸”、“校園貸”、“首付貸”等為基礎資產發售(類)證券化產品或其他產品。以信貸資產轉讓、資產證券化等名義融入資金的比例按照《現金貸通知》有關要求執行。

 (六)綜合實際利率。將以利率和各種費用形式對借款人收取的所有借款成本與貸款本金的比例計算為綜合實際利率,并折算為年化形式。排查綜合實際利率是否符合最高人民法院關于民間借貸利率的規定。是否存在從貸款本金中先行扣除利息、手續費、管理費、保證金或設定高額逾期利息、滯納金、罰息等行為。綜合實際利率、貸款額度、貸款期限、還款方式以及逾期處理等關鍵信息是否在事前向借款人全面、充分披露并提示相關風險。

 (七)貸款管理和催收行為。排查是否建立較為完善的網絡小額貸款風險控制體系,即全面考慮信用記錄缺失、多頭借款、欺詐等因素對貸款質量可能造成的影響,從借款人身份識別到貸款本息收回的全流程風控體系,是否充分評估和持續關注借款人的信用狀況,償付能力、貸款用途等,審慎確定綜合實際、利率、貸款額度、貸款期限、貸款用途限定、還款方式等。是否誘導借款人超過自身可負擔能力過度舉債,陷入債務陷阱。是否自行或委托第三方通過暴力、恐嚇、侮辱、誹謗和騷擾等方式催收貸款。

 (八)貸款范圍。排查小額貸款公司是否在其監管部門批準的經營區域或業務范圍外發放貸款。是否發放無特定場景依托、無指定用途的網絡小額貸款,是否采取有效措施防范借款人“以貸養貸”和“多頭借貸”等行為。是否發放“校園貸”和“首付貸”。是否發放貸款用于股票、期貨等投機經營。

(九)業務合作,排查小額貸款公司是否與末履行網站備案手續或取得相應的電信業務經營許可的互聯網平臺合作發放網絡小額貸款。是否與無放貸業務資質的機構共同出資發放貸款,是否為無放貸業務資質的機構提供資金發放貸款。與第三方機構合作開展貸款業務的,是否將授信審查、風險控制等核心業務外包,是否通過“抽

屜協議”等方式接受無擔保資質的第三方機構提供增信服務以及兜底承諾等變相增信服務,第三方機構是否向借款人收取息費。

 (十)信息安全。排查小額貸款公司是否建立網絡信息安全管理體系,是否妥善保管客戶資料和交易信息保護客戶隱私。是否以“大數據”為名竊取或濫用客戶隱私信息,非法買賣或泄露客戶信息

 (十一)非法經營。排查是否存在未經批準或不具備放貸資質的機構經營網絡小額貸款業務,或者以其他各種名義支付款項目實質是經營網絡小額貸款業務。充分利用舉報平臺等渠道,及時發現非法經營網絡小額貸款業務有關線索,充分發揮社會監督作用。

 三、工作職責和分工

根據互聯網金融風險專項整治工作機制,P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室負責網絡小額貸款風險專項整治工作的總體部署和重大事項的協調處理,制定專項整治實施方案,組織研究專項整治工作中遇到的新問題,適時赴各地對專項整治工作進行督導。

 在各?。▍^、市、計劃單列市)落實整治方案工作領導小組的統一領導下,按照“誰審批、誰監管、誰擔責”的要求,各?。▍^、市、計劃列市)小額貸款公司監管部門具體負責本次專項整治工作,按進度推進摸底排查、分類處置等各項工作,按時做好專項整治工作總結匯報,提出長效機制建設建議。

 四、工作步驟和方式

 (一)摸底排查

  對本地區網絡小額貸款經營情況進行摸底排查,于2018年月底前將摸底排查情況報P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室,報送的摸底排查情況包含按編寫說明(附件)編寫的摸底排查情況報告,《本地區排查網絡小額貸款經營情況匯總表》(附件2)和各機構填寫的《排查網絡小額貸款經營情況表》(附件3)。

 (二)分類處置

 以摸底排查結果為基礎,以法律法規和有關監管要求為依據,根據違法違規性質、情節輕重、風險程度和社會危害程度等因素對各類機構實施分類處置。此項工作于2018年3月底前完成。具體分類處置力式如下:

 合規類機構。對于已獲得網絡小額貸款經營資質的機構,按專項整治要求重新審查網絡小額貸款經營資質,對確認符合資質要求,依法合規開展業務的納入合規類機構,繼續實施有效監管,督促其規范經營。

 整改類機構。一是對于已獲得網絡小額貸款經營資質,重新審查后發現不符合經營資質要求的,撤銷網絡小額貸款經營資質,嚴禁此類機構在其批設部門所轄行政區域外開展貸款業務,由機構提出整改計劃,監管部門監督執行。二是對于已獲得網絡小額貸款經營資質,重新審查后確認符合資質要求,但在股權管理、融入資金、綜合實際利率、貸款管理、貸款催收、貸款范圍、業務合作、信息安全等方面不符合專項整治要求和有關規定的,責令限期整改。整改后驗收合格的,繼續實施有效監管,督促其規范經營,發生違法違規行為的視情節輕重采取相應監管措施。整改后驗收不合格的,撤銷網絡小額貸款經營資質,并且依法予以處置,違法違規情節嚴重的堅決取締,涉嫌非法集資的按照處置非法集資工作機制予以查處。

取締類機構。對于未經批準或不具備放貸資質卻經營網絡小額貸款業務的機構,依法予以嚴厲打擊和取締,責令其停止開辦網絡小額貸款業務,涉嫌犯罪的,移送相關司法機關。

(三)總結報告

形成本地區的整治總結情況(含長效監管建議)報送P2P網絡借貸風險專項整治工作領導小組辦公室。此項工作于2018年4月底前完成。報送的整治總結情況包含按編寫說明編寫的整治報告,長效監管建議,《本地區專項整治情況匯總表》,合規類機構及驗收合格的機構填寫《小額貸款公司網絡小額貸款經營情況表》。

  其中,長效監管建議包含但不限于以下內容:針對全國范圍內線上經營網絡小額貸款業務的機構,跨區域線上、線下結合開展網絡小額貸款的小額貸款公司以及在省級行政區域內經營線上貸款的小額貸款公司,分別提出定義、監管體制、準入條件(注冊資本、股東資質等)、融資比例(表內、表外)、風控機制、信息披露、消贊者權益保護措施等方面的監管建議,針對按《現金貨通知》要求,已經批準籌建、暫停批準開業的小額貸款公司,逐一提出評估和處置建議。


 


 

中國銀行保險監督管理委員會

中華人民共和國公安部

國家市場監督管理總局

中國人民銀行

關于規范民間借貸行為 維護經濟金融秩序有關事項的通知

銀保監發〔2018〕10號

 

各銀監局;各省、自治區、直轄市公安廳(局)、工商局(市場監管部門)、新疆生產建設兵團公安局;中國人民銀行上??偛?,各分行、營業管理部,各省會(省府)城市中心支行,各副省級城市中心支行;各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行,郵儲銀行,外資銀行,金融資產管理公司:

為規范民間借貸行為,維護經濟金融秩序,防范金融風險,切實保障人民群眾合法權益,打擊金融違法犯罪活動,根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》《中華人民共和國商業銀行法》《中華人民共和國刑法》及《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》等法律法規,現就有關事項通知如下:

一、切實提高認識

 近年來,民間借貸發展迅速,以暴力催收為主要表現特征的非法活動愈演愈烈,嚴重擾亂了經濟金融秩序和社會秩序。各有關方面要充分認識規范民間借貸行為的必要性和暴力催收的社會危害性,從貫徹落實全面依法治國基本方略、維護經濟金融秩序、保持經濟和社會穩定的高度出發,認真抓好相關工作。

二、把握工作原則

堅持依法治理、標本兼治、多方施策、疏堵結合的原則,進一步規范民間借貸行為,引導民間資金健康有序流動,對相關非法行為進行嚴厲打擊,凈化社會環境,維護經濟金融秩序和社會穩定。

三、明確信貸規則

嚴格執行《中華人民共和國銀行業監督管理法》《中華人民共和國商業銀行法》及《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》等法律規范,未經有權機關依法批準,任何單位和個人不得設立從事或者主要從事發放貸款業務的機構或以發放貸款為日常業務活動。

四、規范民間借貸

民間借貸活動必須嚴格遵守國家法律法規的有關規定,遵循自愿互助、誠實信用的原則。民間借貸中,出借人的資金必須是其合法收入的自有資金,禁止吸收或變相吸收他人資金用于借貸。民間借貸發生糾紛,應當按照《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》(法釋〔2015〕18號)處理。

 五、嚴禁非法活動

 嚴厲打擊利用非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款等非法集資資金發放民間貸款。嚴厲打擊以故意傷害、非法拘禁、侮辱、恐嚇、威脅、騷擾等非法手段催收貸款。嚴厲打擊套取金融機構信貸資金,再高利轉貸。嚴厲打擊面向在校學生非法發放貸款,發放無指定用途貸款,或以提供服務、銷售商品為名,實際收取高額利息(費用)變相發放貸款行為。嚴禁銀行業金融機構從業人員作為主要成員或實際控制人,開展有組織的民間借貸。

六、改進金融服務

 各銀行業金融機構以及經有權部門批設的小額貸款公司等發放貸款或融資性質機構應依法合規經營,強化服務意識,采取切實措施,開發面向不同群體的信貸產品。改進金融服務,加大對實體經濟的資金支持力度,為實體經濟發展創造良好的金融環境,有效疏通金融服務實體經濟渠道,服務供給側結構性改革。

七、加強協調配合

 民間借貸活動情況復雜、涉及方面多,按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》《中華人民共和國商業銀行法》《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》的規定,地方人民政府以及有關部門要加強協調配合,依法履行職責。

八、依法調查處理

(一)對利用非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款等非法集資資金發放民間貸款,以故意傷害、非法拘禁、侮辱、恐嚇、威脅、騷擾等非法手段催收民間貸款,以及套取銀行業金融機構信貸資金,再高利轉貸等違反治安管理規定的行為或涉嫌犯罪的行為,公安機關應依法進行調查處理,并將非法發放民間貸款活動的相關材料移送銀行業監督管理機構。

(二)對銀行業金融機構從業人員參與非法金融活動的,銀行業金融機構應當予以紀律處分,構成犯罪的,依法嚴厲追究刑事責任。

(三)對從事民間借貸咨詢等業務的中介機構,工商和市場監管部門應依法加強監管。

 九、加強宣傳引導

銀行業監督管理機構、公安機關、工商和市場監管部門、人民銀行等有關單位采取各種有效方式向廣大人民群眾宣傳國家金融法律法規和信貸規則。及時向社會公布典型案例,加大宣傳教育力度,強化風險警示,增強廣大人民群眾的風險防范意識,引導自覺抵制非法民間借貸活動。

 

2018年4月16日

 

 

中國銀行監督管理委員會關于加強小額貸款公司監督管理的通知

銀保監辦發〔2020〕86號

各?。ㄗ灾螀^、直轄市、計劃單列市)、新疆生產建設兵團地方金融監督管理局:

為進一步加強監督管理、規范經營行為、防范化解風險,促進小額貸款公司行業規范健康發展,現就有關事項通知如下:

一、規范業務經營,提高服務能力

(一)改善金融服務。小額貸款公司應當依法合規開展業務,提高對小微企業、農民、城鎮低收入人群等普惠金融重點服務對象的服務水平,踐行普惠金融理念,支持實體經濟發展。

 ?。ǘ﹫允胤刨J主業。小額貸款公司應當主要經營放貸業務。經營管理較好、風控能力較強、監管評價良好的小額貸款公司,經地方金融監管部門批準可依法開展發行債券、以本公司發放的貸款為基礎資產發行資產證券化產品、股東借款等業務。

(三)適度對外融資。小額貸款公司通過銀行借款、股東借款等非標準化融資形式融入資金的余額不得超過其凈資產的1倍;通過發行債券、資產證券化產品等標準化債權類資產形式融入資金的余額不得超過其凈資產的4倍。地方金融監管部門根據監管需要,可以下調前述對外融資余額與凈資產比例的最高限額。

(四)堅持小額分散。小額貸款公司發放貸款應當遵循小額、分散的原則,根據借款人收入水平、總體負債、資產狀況、實際需求等因素,合理確定貸款金額和期限,使借款人還款額不超過其還款能力。小額貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司凈資產的10%;對同一借款人及其關聯方的貸款余額不得超過小額貸款公司凈資產的15%。地方金融監管部門根據監管需要,可以下調前述貸款余額最高限額。

(五)監控貸款用途。小額貸款公司應當與借款人明確約定貸款用途,并且按照合同約定監控貸款用途,貸款用途應當符合法律法規、國家宏觀調控和產業政策。小額貸款公司貸款不得用于以下事項:股票、金融衍生品等投資;房地產市場違規融資;法律法規、銀保監會和地方金融監管部門禁止的其他用途。

(六)注重服務當地。小額貸款公司原則上應當在公司住所所屬縣級行政區域內開展業務。對于經營管理較好、風控能力較強、監管評價良好的小額貸款公司,經地方金融監管部門同意,可以放寬經營區域限制,但不得超出公司住所所屬省級行政區域。經營網絡小額貸款業務等另有規定的除外。

(七)合理確定利率。小額貸款公司不得從貸款本金中先行扣除利息、手續費、管理費、保證金等,違規預先扣除的,應當按照扣除后的實際借款金額還款和計算利率。鼓勵小額貸款公司降低貸款利率,降低實體經濟融資成本。

 ?。ò耍﹪朗匦袨榈拙€。小額貸款公司不得有下列行為:吸收或者變相吸收公眾存款;通過互聯網平臺或者地方各類交易場所銷售、轉讓本公司除不良信貸資產以外的其他信貸資產;發行或者代理銷售理財、信托計劃等資產管理產品;法律法規、銀保監會和地方金融監管部門禁止的其他行為。

二、改善經營管理,促進健康發展

(九)強化資金管理。小額貸款公司應當強化資金管理,對放貸資金(含自有資金及外部融入資金)實施專戶管理,所有資金必須進入放貸專戶方可放貸。放貸專戶需具備支撐小額貸款業務的出入金能力,應當向地方金融監管部門報備,并按地方金融監管部門要求定期提供放貸專戶運營報告和開戶銀行出具的放貸專戶資金流水明細。地方金融監管部門根據監管需要,可以限定放貸專戶數量。

(十)完善經營制度。小額貸款公司應當按照穩健經營原則制定符合本公司業務特點的經營制度,包含貸款“三查”、審貸分離、貸款風險分類制度等。貸款風險分類應當劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類,后三類合稱不良貸款。

(十一)規范債務催收。小額貸款公司應當按照法律法規和地方金融監管部門的要求,規范債務催收程序和方式。小額貸款公司及其委托的第三方催收機構,不得以暴力或者威脅使用暴力,故意傷害他人身體,侵犯人身自由,非法占有被催收人的財產,侮辱、誹謗、騷擾等方式干擾他人正常生活,違規散布他人隱私等非法手段進行債務催收。

(十二)加強信息披露。小額貸款公司應當充分履行告知義務,使借款人明確了解貸款金額、期限、利率、還款方式等內容。小額貸款公司應當在債務到期前的合理時間內,告知借款人應當償還本金及利息的金額、時間、方式以及未到期償還的責任。

(十三)保管客戶信息。小額貸款公司應當妥善保管依法獲取的客戶信息,不得未經授權或者同意收集、存儲、使用客戶信息,不得非法買賣或者泄露客戶信息。

(十四)積極配合監管。小額貸款公司應當按監管要求報送數據信息、經營報告、財務報告等資料;配合地方金融監管部門依法進行的監督檢查,提供有關情況和文件、資料,并如實就業務活動和風險管理的重大事項作出說明。

三、加強監督管理,整頓行業秩序

(十五)明確監管責任。?。ㄗ灾螀^、直轄市)人民政府負責對轄內小額貸款公司進行監管和風險處置,地方金融監管部門具體落實。除設立、終止等重大事項外,省級地方金融監管部門可以委托地級、縣級地方金融監管部門開展非現場監管、現場檢查、違法違規行為查處等部分監管工作。

(十六)完善準入管理。地方金融監管部門應當按照現有規定,嚴格標準、規范流程,加強與市場監管部門的溝通協調,嚴把小額貸款公司準入關,對股東資信水平、入股資金來源、風險管控能力等加強審查,促進行業高質量發展;同時,寓監管于服務、提高審核效率,為市場主體減負。

(十七)實施非現場監管。地方金融監管部門應當加強對小額貸款公司的非現場監管,依法收集小額貸款公司財務報表、經營管理資料、審計報告等數據信息,定期向銀保監會報送監管數據信息;對小額貸款公司的業務活動及風險狀況進行監管分析和評估。

(十八)開展現場檢查。地方金融監管部門應當依法對小額貸款公司開展現場檢查,采取進入小額貸款公司的辦公場所或者營業場所進行檢查,詢問與被檢查事項有關的人員,查閱、復制與被檢查事項有關的文件、資料,復制業務系統有關數據資料等措施,深入了解公司運營狀況,查清違法違規行為。

(十九)加大監管力度。地方金融監管部門應當按照現有規定,暫停新增小額貸款公司從事網絡小額貸款業務及其他跨?。ㄗ灾螀^、直轄市)業務。對依照《關于網絡借貸信息中介機構轉型為小額貸款公司試點的指導意見》(整治辦函〔2019〕83號)轉型的機構,要嚴格審查資質,加強事中事后監管。

(二十)建設監管隊伍。地方金融監管部門應當加強監管隊伍建設,提高監管專業化水平,按照監管要求和職責配備專職監管員,專職監管員的人數、能力應當與監管對象數量、業務規模相匹配。

(二十一)實施分類監管。地方金融監管部門應當建立小額貸款公司監管評價制度,根據小額貸款公司的經營規模、管理水平、合規情況、風險狀況等對小額貸款公司進行監管評級,并根據評級結果對小額貸款公司實施分類監督管理。

(二十二)加大處罰力度。小額貸款公司違法違規經營,有關法律法規有處罰規定的,地方金融監管部門應當協調有關部門依照規定給予處罰;有關法律法規未作處罰規定及未達到處罰標準的,地方金融監管部門可以采取監管談話、出具警示函、責令改正、通報批評、將其違法違規情況記入違法違規經營行為信息庫并公布等監管措施;涉嫌犯罪的,移交公安機關查處。

(二十三)凈化行業環境。對“失聯”或者“空殼”公司,地方金融監管部門應當協調市場監管等部門將其列入經營異常名錄、依法吊銷其營業執照,勸導其申請變更企業名稱和業務范圍、自愿注銷,或以其他方式引導其退出小額貸款公司行業。

滿足以下條件之一的公司,應當認定為“失聯”公司:無法取得聯系;在公司住所實地排查無法找到;雖然可以聯系到公司工作人員,但其并不知情也不能聯系到公司實際控制人;連續3個月未按監管要求報送數據信息。

滿足以下條件之一的公司,應當認定為“空殼”公司:近6個月無正當理由自行停業(未開展發放貸款等業務);近6個月無納稅記錄或“零申報”(享受國家稅收優惠政策免稅的除外);近6個月無社保繳納記錄。

(二十四)開展風險處置。針對信用風險高企、資本及撥備嚴重不足、經營持續惡化等存在重大經營風險的小額貸款公司,地方金融監管部門應當依法組織開展風險處置。

(二十五)依法市場退出。小額貸款公司解散或被依法宣告破產的,應當依法進行清算并注銷,清算過程接受地方金融監管部門監督。針對存在嚴重違法違規行為的小額貸款公司,地方金融監管部門可以依據有關法律法規和監管規定取消其小額貸款公司試點資格,并協調市場監管部門變更其名稱、業務范圍或者注銷。

四、加大支持力度,營造良好環境

(二十六)加強政策扶持。鼓勵各地通過風險補償、風險分擔、專項補貼等方式,引導和支持小額貸款公司加大對小微企業和“三農”等領域的信貸支持力度,降低貸款成本,改善金融服務。

(二十七)銀行合作支持。銀行可以與小額貸款公司依法合規開展合作,按照平等、自愿、公平、誠實信用原則提供融資。

(二十八)加強行業自律。中國小額貸款公司協會等小額貸款公司行業自律組織應當積極發揮作用,加強行業自律管理,提高從業人員素質,加大行業宣傳力度,維護行業合法權益,促進行業規范健康發展。

本通知印發前有關規定與本通知不一致的,以本通知為準。

 

中國銀行保險監督管理委員會

2020年9月7日

 

 

 

財政部

關于印發《銀行抵債資產管理辦法》的通知

財金〔200553

 

國家開發銀行,中國農業發展銀行,中國進出口銀行,中國工商銀行,中國農業銀行,中國銀行,中國建設銀行,中國建銀投資有限責任公司,交通銀行,招商銀行,中國民生銀行,中國國際信托投資公司,中國光大(集團)總公司,中國民族國際信托投資公司,中煤信托投資有限責任公司,各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局):

為規范銀行抵債資產管理,避免和減少資產損失,及時化解金融風險,促進銀行穩健經營和健康發展,現將《銀行抵債資產管理辦法》印發給你們,請遵照執行。

請各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)將本辦法轉發給所轄各銀行和其他相關金融機構執行,并做好監督管理工作。

附件:銀行抵債資產管理辦法

 

 

 

○○五年五月二十七日

 

 

 

 

 

 

 

附件:

 

銀行抵債資產管理辦法

第一章 總 

第一條 為規范抵債資產管理,避免和減少資產損失,及時化解金融風險,根據國家有關法律法規,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于經中國銀行業監督管理委員會批準,在中華人民共和國境內依法設立的政策性銀行和商業銀行(以下簡稱“銀行”)。信托投資公司、財務公司、金融租賃公司和信用社比照執行。

第三條 本辦法所稱抵債資產是指銀行依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的實物資產或財產權利。

本辦法所稱以物抵債是指銀行的債權到期,但債務人無法用貨幣資金償還債務,或債權雖未到期,但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務,或當債務人完全喪失清償能力時,擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務,經銀行與債務人、擔保人或第三人協商同意,或經人民法院、仲裁機構依法裁決,債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償銀行債權的行為。

第四條 本辦法所稱抵債資產入賬價值是指銀行取得抵債資產后,按照相關規定計入抵債資產科目的金額。

抵債金額是指取得抵債資產實際抵償銀行債務的金額。

抵債資產凈值是指抵債資產賬面余額扣除抵債資產減值準備后的凈額。

取得抵債資產支付的相關稅費是指銀行收取抵債資產過程中所繳納的契稅、車船使用稅、印花稅、房產稅等稅金,以及所支出的過戶費、土地出讓金、土地轉讓費、水利建設基金、交易管理費、資產評估費等直接費用。

第五條 以物抵債管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。

(一)嚴格控制原則。銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償,從嚴控制以物抵債。受償方式以現金受償為第一選擇,債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時,要優先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產的方式回收債權。當現金受償確實不能實現時,可接受以物抵債。

(二)合理定價原則。抵債資產必須經過嚴格的資產評估來確定價值,評估程序應合法合規,要以市場價格為基礎合理定價。

(三)妥善保管原則。對收取的抵債資產應妥善保管,確保抵債資產安全、完整和有效。

(四)及時處置原則。收取抵債資產后應及時進行處置,盡快實現抵債資產向貨幣資產的有效轉化。

第六條 銀行應建立健全抵債資產收取和處置的內部申報審批制度,明確申報流程、部門職責、審批權限,并對申報方案的內容、要件和所需材料作出規定。

第二章 抵債資產的收取

第七條 以物抵債主要通過以下兩種方式:

(一)協議抵債。經銀行與債務人、擔保人或第三人協商同意,債務人、擔保人或第三人以其擁有所有權或處置權的資產作價,償還銀行債權。

(二)法院、仲裁機構裁決抵債。通過訴訟或仲裁程序,由終結的裁決文書確定將債務人、擔保人或第三人擁有所有權或處置權的資產,抵償銀行債權。

訴訟程序和仲裁程序中的和解,參照協議抵債處理。

第八條 債務人出現下列情況之一,無力以貨幣資金償還銀行債權,或當債務人完全喪失清償能力時,擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務,或擔保人根本無貨幣支付義務的,銀行可根據債務人或擔保人以物抵債協議或人民法院、仲裁機構的裁決,實施以物抵債:

(一)生產經營已中止或建設項目處于停、緩建狀態。

(二)生產經營陷入困境,財務狀況日益惡化,處于關、停、并、轉狀態。

(三)已宣告破產,銀行有破產分配受償權的。

(四)對債務人的強制執行程序無法執行到現金資產,且執行實物資產或財產權利按司法慣例降價處置仍無法成交的。

(五)債務人及擔保人出現只有通過以物抵債才能最大限度保全銀行債權的其他情況。

第九條 銀行要根據債務人、擔保人或第三人可受償資產的實際情況,優先選擇產權明晰、權證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現的資產作為抵債資產。

第十條 下列財產一般不得用于抵償債務:

(一)法律規定的禁止流通物。

(二)抵債資產欠繳和應繳的各種稅收和費用已經接近、等于或者高于該資產價值的。

(三)權屬不明或有爭議的資產。

(四)偽劣、變質、殘損或儲存、保管期限很短的資產。

(五)資產已抵押或質押給第三人,且抵押或質押價值沒有剩余的。

(六)依法被查封、扣押、監管或者依法被以其他形式限制轉讓的資產(銀行有優先受償權的資產除外)。

(七)公益性質的生活設施、教育設施、醫療衛生設施等。

(八)法律禁止轉讓和轉讓成本高的集體所有土地使用權。

(九)已確定要被征用的土地使用權。

(十)其他無法變現的資產。

第十一條 劃撥的土地使用權原則上不能單獨用于抵償債務,如以該類土地上的房屋抵債的,房屋占用范圍內的劃撥土地使用權應當一并用于抵償債務,但應首先取得獲有審批權限的人民政府或土地行政管理部門的批準,并在確定抵債金額時扣除按照規定應補交的土地出讓金及相關稅費。

第十二條 銀行辦理以物抵債前,應當進行實地調查,并到有關主管部門核實,了解資產的產權及實物狀況,包括資產是否存在產權上的瑕疵,是否設定了抵押、質押等他項權利,是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用,是否涉及其他法律糾紛,是否被司法機關查封、凍結,是否屬限制、禁止流通物等情況。

第十三條 銀行應對抵債資產建立登記制度,并對每筆以物抵債設定抵債資產收取責任人,負責以物抵債的申報和抵債資產的收取、移交、登記等工作。

第十四條 銀行應合理確定抵債金額。

(一)協議抵債的,原則上應在具有合法資質的評估機構進行評估確值的基礎上,與債務人、擔保人或第三人協商確定抵債金額。評估時,應要求評估機構以公開市場價值標準為原則,確定資產的市場價值,在可能的情況下應要求評估機構提供資產的快速變現價值。抵債資產欠繳的稅費和取得抵債資產支付的相關稅費應在確定抵債金額時予以扣除。

(二)采用訴訟、仲裁等法律手段追償債權的,如債務人和擔保人確無現金償還能力,銀行要及時申請法院或仲裁機構對債務人、擔保人的財產進行拍賣或變賣,以拍賣或變賣所得償還債權。若拍賣流拍后,銀行要申請法院或仲裁機構按照有關法律規定或司法慣例降價后繼續拍賣。確需收取抵債資產時,應比照協議抵債金額的確定原則,要求法院、仲裁機構以最后一次的拍賣保留價為基礎,公平合理地確定抵債金額。

第三章 抵債資產的保管

第十五條 銀行要按照有利于抵債資產經營管理和保管的原則,確定抵債資產經營管理主責任人,指定保管責任人,并明確各自職責。

第十六條 銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別(包括不動產、動產和權利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

第十七條 在抵債資產的收取直至處置期間,銀行應妥善保管抵債資產,對抵債資產要建立定期檢查、賬實核對制度。

(一)銀行要根據抵債資產的性質和狀況定期或不定期進行檢查和維護,及時掌握抵債資產實物形態及價值形態的變化情況,及時發現影響抵債資產價值的風險隱患并采取有針對性的防范和補救措施。

(二)每個季度應至少組織一次對抵債資產的賬實核對,并作好核對記錄。核對應做到賬簿一致和賬實相符,若有不符的,應查明原因,及時報告并據實處理。

第四章 抵債資產的處置

第十八條 抵債資產收取后應盡快處置變現。以抵債協議書生效日,或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日,為抵債資產取得日,不動產和股權應自取得日起2年內予以處置;除股權外的其他權利應在其有效期內盡快處置,最長不得超過自取得日起的2年;動產應自取得日起1年內予以處置。

第十九條 銀行處置抵債資產應堅持公開透明的原則,避免暗箱操作,防范道德風險。

抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。選擇拍賣機構時,要在綜合考慮拍賣機構的業績、管理水平、拍賣經驗、客戶資源、拍賣機構資信評定結果及合作關系等情況的基礎上,擇優選用。拍賣抵債金額1000萬元(含)以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。

抵債資產拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式。確定拍賣保留價時,要對資產評估價、同類資產市場價、意向買受人詢價、拍賣機構建議拍賣價進行對比分析,考慮當地市場狀況、拍賣付款方式及快速變現等因素,合理確定拍賣保留價。

不適于拍賣的,可根據資產的實際情況,采用協議處置、招標處置、打包出售、委托銷售等方式變現。采用拍賣方式以外的其他處置方式時,應在選擇中介機構和抵債資產買受人的過程中充分引入競爭機制,避免暗箱操作。

第二十條 抵債資產收取后原則上不能對外出租。因受客觀條件限制,在規定時間內確實無法處置的抵債資產,為避免資產閑置造成更大損失,在租賃關系的確立不影響資產處置的情況下,可在處置時限內暫時出租。

第二十一條 銀行不得擅自使用抵債資產。確因經營管理需要將抵債資產轉為自用的,視同新購固定資產辦理相應的固定資產購建審批手續。

第五章 賬務處理

第二十二條 銀行以抵債資產取得日為所抵償貸款的停息日。銀行應在取得抵債資產后,及時進行賬務處理,嚴禁違規賬外核算。

第二十三條 銀行取得抵債資產時,按實際抵債部分的貸款本金和已確認的表內利息作為抵債資產入賬價值。銀行為取得抵債資產支付的抵債資產欠繳的稅費、墊付的訴訟費用和取得抵債資產支付的相關稅費計入抵債資產價值。銀行按抵債資產入賬價值依次沖減貸款本金和應收利息。

銀行在取得抵債資產過程中向債務人收取補價的,按照實際抵債部分的貸款本金和表內利息減去收取的補價,作為抵債資產入賬價值;如法院判決、仲裁或協議規定銀行須支付補價的,則按照實際抵債部分的貸款本金、表內利息加上預計應支付的補價作為抵債資產入賬價值。

第二十四條 抵債金額超過債權本息總額的部分,不得先行向對方支付補價,如法院判決、仲裁或協議規定須支付補價的,待抵債資產處置變現后,將變現所得價款扣除抵債資產在保管、處置過程中發生的各項支出、加上抵債資產在保管、處置過程中的收入后,將實際超出債權本息的部分退給對方。

第二十五條 抵債金額超過貸款本金和表內利息的部分,在未實際收回現金時,暫不確認為利息收入,待抵債資產處置變現后,再將實際可沖抵的表外利息確認為利息收入。

第二十六條 除法律法規規定債權與債務關系已完全終結的情況外,抵債金額不足沖減債權本息的部分,應繼續向債務人、擔保人追償,追償未果的,按規定進行核銷和沖減。

第二十七條 抵債資產保管過程中發生的費用計入營業外支出;抵債資產未處置前取得的租金等收入計入營業外收入;處置過程中發生的費用,從處置收入中抵減。

第二十八條 抵債資產處置時,抵債資產處置損益為實際取得的處置收入與抵債資產凈值、變現稅費以及可確認為利息收入的表外利息的差額,差額為正時,計入營業外收入,差額為負時,計入營業外支出。公式表示為:

營業外收入(或營業外支出)=實際取得的處置收入-(抵債資產賬面余額-抵債資產減值準備)-變現稅費-可確認為利息收入的表外利息

涉及補價的,抵債資產處置損益為實際取得的處置收入與抵債資產凈值、變現稅費、可確認為利息收入的表外利息、實際支付的補價超出(或少于)預計應支付補價部分的差額,差額為正時,計入營業外收入,差額為負時,計入營業外支出。公式表示為:

營業外收入(或營業外支出)=實際取得的處置收入-(抵債資產賬面余額-抵債資產減值準備)-變現稅費-可確認為利息收入的表外利息-(實際支付的補價-預計負債)

第二十九條 銀行應當在每季度末對抵債資產逐項進行檢查,對預計可收回金額低于其賬面價值的,應當計提減值準備。如已計提減值準備的抵債資產價值得以恢復,應在已計提減值準備的范圍內轉回,增加當期損益。抵債資產處置時,應將已計提的抵債資產減值準備一并結轉損益。

第六章 監督檢查

第三十條 銀行應當對抵債資產收取、保管和處置情況進行檢查,發現問題及時糾正。在收取、保管、處置抵債資產過程中,有下列情況之一者,應視情節輕重進行處理;涉嫌違法犯罪的,應當移交司法機關,依法追究法律責任:

(一)截留抵債資產經營處置收入的。

(二)擅自動用抵債資產的。

(三)未經批準收取、處置抵債資產的。

(四)惡意串通抵債人或中介機構,在收取抵債資產過程中故意高估抵債資產價格,或在處理抵債資產過程中故意低估價格,造成銀行資產損失的。

(五)玩忽職守,怠于行使職權而造成抵債資產毀損、滅失的。

(六)擅自將抵債資產轉為自用資產的。

(七)其他在抵債資產的收取、保管、處置過程中,違反本辦法有關規定的行為。

第三十一條 財政主管部門應當加強對當地銀行抵債資產收取、保管和處置情況的監督檢查,對不符合本辦法規定的,應當及時進行制止和糾正,并按照有關規定進行處理和處罰。

財政部駐各地財政監察專員辦事處負責對當地中央管理的金融企業分支機構抵債資產收取、保管和處置的監督管理。

第七章 附  

第三十二條 銀行可以根據本辦法制定實施細則,報主管財政部門備案。

第三十三條 本辦法自200571日起施行。此前發布的有關抵債資產管理的規定與本辦法相抵觸的,以本辦法為準。

 

財政部
關于小額貸款公司執行
《金融企業財務規則》的通知

(財金〔2008185號)

 

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局),新疆生產建設兵團財務局:

為了加強各類企業財務管理,規范小額貸款公司財務行為,防范財務風險,維護金融穩定和社會經濟秩序,現就有關事項通知如下:

一、凡依據《中國銀行業監督管理委員會、中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監發〔200823號)設立的小額貸款公司,執行《金融企業財務規則》(中華人民共和國財政部令第42號)。

二、小額貸款公司從事信貸業務,執行《金融企業呆賬核銷管理辦法(2008年修訂版)》(財金〔200828號)、《銀行抵債資產管理辦法》(財金〔200553號)等相關金融財務管理制度。

三、各地財政部門按照規定履行財務管理職責,加強財務風險監管,促進小額貸款公司穩健經營和發展。

 

 

二〇〇八年十二月二十四日

 

 

金融企業財務規則

 

第一章 總則

第二章 職責、職權

第三章 財務風險

第四章 資金籌集

第五章 資產營運

第六章 成本、費用

第七章 收益、分配

第八章 重組、清算

第九章 財務信息

第十章 罰則

第十一章 附則

 

已經部務會議討論通過,現予公布,自200711日起施行。

 

 

財政部

二〇〇六年十二月七日

 

 

 

第一章 總則

第一條 為了加強金融企業財務管理,規范金融企業財務行為,促進金融企業法人治理結構的建立和完善,防范金融企業財務風險,保護金融企業及其相關方合法權益,維護社會經濟秩序,根據有關法律、行政法規和國務院相關規定,制定本規則。

第二條 在中華人民共和國境內依法設立的國有及國有控股金融企業、金融控股公司、擔保公司,城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、信用社(以下簡稱金融企業)適用本規則。

其他金融企業參照本規則執行。

第三條 金融企業應當根據本規則的規定,以及自身發展的需要,建立健全內部財務管理制度,設置財務管理職能部門,配備專業財務管理人員,綜合運用規劃、預測、計劃、預算、控制、監督、考核、評價和分析等方法,籌集資金,營運資產,控制成本,分配收益,配置資源,反映經營狀況,防范和化解財務風險,實現持續經營和價值最大化。

第四條 各級人民政府財政部門(以下簡稱財政部門)依法指導、管理和監督本級金融企業的財務管理工作。

省級以上人民政府財政部門的派出機構,應當在規定職責范圍內依法履行指導、管理和監督金融企業財務管理工作的職責。

金融企業在完成工商登記后30日內,應當向同級財政部門提交設立批準證書、營業執照、驗資證明、章程等文件的復印件。

金融企業發生分立、合并、設立分支機構,以及主要工商登記事項發生變更時,在依法完成工商變更登記后30日內,應當向同級財政部門提交有關的變更文件復印件。

第五條 金融企業應當依法納稅。金融企業財務處理與稅收法律、行政法規規定不一致的,納稅時應當依法進行調整。

第二章 職責、職權

第六條 財政部門履行下列財務管理職責:

(一)監督金融企業執行本規則以及其他的財務管理規定,指導、督促金融企業建立健全內部財務管理制度;

(二)指導、督促金融企業建立健全財務風險控制體系,監測金融企業財務風險及其營運狀況,監督金融企業的財務行為;

(三)加強金融企業財務信息管理,實施金融企業財務評價;

(四)監督金融企業接受社會審計和資產評估;

(五)制定并實施促進金融企業改革和發展的財政、財務政策,組織金融企業財務管理人員的業務培訓;

(六)有關法律、行政法規規定的其他財務管理職責。

第七條 金融企業的投資者(以下簡稱投資者)一般通過股東(大)會、董事會或者其他形式的治理機構行使下列財務管理職權:

(一)執行并督促經營者執行國家有關金融企業財務管理的規定;

(二)決定內部財務管理制度,明確經營者的財務管理權限;

(三)決定財務管理職能部門的設置;

(四)決定財務計劃和財務預算,決定籌資、投資、處置重大資產、依法提供除主營擔保業務范圍以外的擔保、捐贈、重組、經營者報酬、利潤分配等重大財務事項;

(五)對經營者實施財務監督和財務考核,決定聘任或者解聘財務負責人;

(六)決定聘用或者解聘承辦社會審計和資產評估等業務的社會中介機構;

(七)按照章程的規定,行使其他財務管理職權。

投資者可以通過制度規范、章程約定等方式,將投資者財務管理職權全部或者部分授予經營者。

金融企業按規定可以向其控股的企業委派或者推薦財務總監。

第八條 金融企業的經營者(以下簡稱經營者)按照規定行使下列財務管理職權:

(一)執行國家有關金融企業財務管理的規定;

(二)擬訂內部財務管理制度,經投資者議定后報同級財政部門備案,并具體組織實施;

(三)組織財務預測,編制財務計劃和財務預算草案,實施財務控制、分析和考核;

(四)組織實施籌資、投資、處置重大資產、擔保、捐贈、重組和利潤分配等財務管理方案;

(五)組織財務事項審批;

(六)組織繳納稅金、規費;

(七)執行國家有關職工勞動報酬和勞動保護的規定,依法繳納社會保險費、住房公積金等,保障職工合法權益;

(八)歸集財務信息,依法組織編制和報送財務會計報告;

(九)提請聘任或者解聘財務負責人;

(十)配合有關機構依法實施的審計、評估和監督檢查;

(十一)按照章程的規定,以及股東(大)會或者董事會的要求,行使其他財務管理職權。

第三章 財務風險

第九條 金融企業應當根據本規則的規定,以及內部財務管理制度的要求,建立健全包括識別、計量、監測和控制等內容的財務風險控制體系,明確財務風險管理的權限、程序、應急方案和具體措施,以及財務風險形成當事人應承擔的責任,防范和化解財務風險。

第十條 金融企業應當建立規范有效的資本補充機制,保持業務規模與資本規模相適應,在資本充足率、償付能力等方面滿足有關法律、法規的要求。

從事商業銀行業務的金融企業,資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低于4%;從事保險業務的金融企業,償付能力充足率不得低于規定的數額;從事證券業務的金融企業,凈資本負債率應滿足規定的數額要求。

第十一條 金融企業應當按照保障相關各方利益、保證支付能力、實現持續經營的原則,根據有關法律、法規的規定,控制資產負債比例,足額提留用于清償債務的資金。

從事銀行業務的金融企業,應按規定交存存款準備金,留足備付金;從事保險業務的金融企業,應按注冊資本的20%提取資本保證金,存入指定銀行,除清算時用于清償債務外,不得動用;從事證券業務的金融企業,負債與凈資產的比例應滿足規定的數額要求。

第十二條 金融企業應當定期或者至少于每年年終對各類資產進行評價,并逐步實現動態評價,按照規定進行風險分類,對可收回金額低于賬面價值的部分,按照國家有關規定計提資產減值準備。

金融企業對計提減值準備的資產,應當落實監管責任。對能夠收回或者繼續使用的,應當收回或者使用;對已經損失的,應當按照規定的程序核銷;對已經核銷的,應當實行賬銷案存管理。

第十三條 金融企業應當及時分析市場利率、匯率波動情況,預計可能發生的風險,并按照規定的程序,運用金融衍生工具,減少利率、匯率風險損失。

第十四條 金融企業發生關聯交易,必須履行規定的程序,并按照規定控制總量和規模,遵循公開、公平、公正的原則,確定并及時結算資源、勞務或者義務的價款,不得利用關聯交易操縱利潤、逃避稅收。

第十五條 金融企業委托其他機構理財或者從事其他業務,應當進行風險評估,依法簽訂書面合同,明確業務授權和具體操作程序,定期對賬,制定風險防范的具體措施。

金融企業委托其他機構理財或者從事其他業務,投入的資金不得影響主營業務的開展,取得的收入應當納入賬內核算。

第十六條 金融企業依法受托發放貸款、經營衍生產品、進行證券期貨交易、買賣黃金、管理資產以及開展其他業務,應當與自營業務分開管理,按照合同約定分配收益、承擔責任,不得挪用客戶資金,不得轉嫁經營風險。

第十七條 金融企業對外提供擔保應當符合法律、行政法規的規定,根據被擔保對象的資信及償債能力,采取相應的風險控制措施,并設立備查賬簿登記,及時跟蹤監督。

金融企業提供除主營擔保業務范圍以外的擔保,應當由股東(大)會或者董事會決議;為金融企業投資者或者實際控制人提供擔保的,應當由股東(大)會決議。

第十八條 金融企業應當根據資本規??刂票硗鈽I務總量。

金融企業應當按照風險程度對表外業務進行授權,并嚴格按照授權執行,禁止違規操作。

金融企業應當及時、完整記錄所有表外業務,跟蹤檢查表外業務變動情況,預計可能發生的損失,并按照有關規定進行披露。

第十九條 金融企業設立分支機構,應當按照規定撥付與分支機構經營規模相適應的營運資金,并不得超過規定的限額。

金融企業應當對分支機構實行統一核算,統一調度資金,分級管理的財務管理制度。條件具備的,可以實行統一核算,統一調度資金,業務單元制管理的財務管理制度。

金融企業應當加強對分支機構的財務監管,關注資金異常變動,監督并跟蹤分析分支機構財務指標的情況,督促境外分支機構遵守所在國家(地區)關于金融企業財務管理的規定。

第四章 資金籌集

第二十條 金融企業籌集資本金,應當符合國家有關資本金管理的規定,根據發展戰略和經營規劃擬定籌資方案,履行規定的程序。

金融企業在國家法律、行政法規允許的范圍內,可以接受貨幣出資,也可以接受實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產出資,或者采取發行股票等方式籌集資本金。

金融企業接受非貨幣財產出資,應當進行評估作價,核實財產,按照評估確認或者合同約定的價值計價;采取發行股票方式籌集的資本金,按照股票面值計價。

金融企業籌集資本金,應當聘請會計師事務所驗資。辦理工商登記后,應當向投資者出具出資證明書。

第二十一條 金融企業籌集的資本金,在持續經營期間,投資者除依法進行轉讓外,不得以任何方式抽走。

金融企業在籌集資本金活動中,投資者繳付的出資額超出資本金的差額(包括發行股票的溢價凈收入),計入資本公積。

經投資者決議后,資本公積用于轉增資本金。

第二十二條 金融企業以借款、吸收存款、發行債券、融資租賃、向人民銀行再貸款等方式籌集資金,應當符合國家有關規定,明確籌資目的,考慮資金需求和債務風險,簽訂書面合同,不得擅自提高或者變相提高利率以及付費標準,并應適時合理調整負債結構,降低籌資成本。

第二十三條 金融企業取得國家投資、財政補助等財政資金,區分以下情況處理:

(一)屬于國家直接投資的,按照國家有關規定增加國家資本金或者資本公積;

(二)屬于投資補助的,增加資本公積或者資本金。國家撥款時對權屬有規定的,按規定執行。沒有規定的,由全體投資者共同享有;

(三)屬于貸款貼息、專項經費補助的,作為收益處理;

(四)屬于彌補虧損、救助損失或者其他用途的,作為收益處理;

(五)屬于政府轉貸、償還性資助的,作為負債管理。

第五章 資產營運

第二十四條 金融企業應當統一管理資金賬戶,明確資金調度的條件、權限和程序。調度資金應當按照內部財務管理制度,依據有效合同和合法憑證辦理手續,不得私存私放資金。

向境外調度資金必須符合國家外匯管理的有關規定,并履行相應的審批程序。

第二十五條 金融企業管理庫存現金、庫存金銀、存放中央銀行與同業的款項,以及其他形式的現金資產,應當滿足流動性要求,并控制現金資產總量。

第二十六條 金融企業應當按照內部財務管理制度對合同進行財務審核,跟蹤履約情況,明確債權,制定收賬政策,及時清收應收款項。

第二十七條 金融企業在法律、法規允許的范圍內,經股東(大)會或者董事會決議,可以用貨幣對外投資,也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產對外投資,但不得以國家授予的特許經營權對外投資。

用非貨幣財產對外投資的,應當聘請資產評估機構進行評估并按評估確認后的價值計價。

對外投資應當簽訂書面合同,明確投資權益,按照內部財務管理制度規定的程序支付投資款項,所需資金納入財務預算管理,不得在成本費用或者營業外支出中列支,并及時監控和考核投資項目的效益,落實項目決策者和實施者的責任。

向境外投資的,應當符合國家境外投資項目核準和外匯管理等相關規定。

第二十八條 金融企業收取、保管和處置抵債資產,應當按照內部財務管理制度規定的工作程序辦理。

收取抵債資產應當按照規定確定接收價格,核實產權。

保管抵債資產應當按照安全、完整、有效的原則,及時進行賬務處理,定期檢查、賬實核對。

處置抵債資產應當按照公開、透明的原則,聘請資產評估機構評估作價。一般采用公開拍賣的方式進行處置。采用其他方式的,應當引入競爭機制選擇抵債資產買受人。

抵債資產不得轉為自用。因客觀條件需要轉為自用的,應當履行規定的程序后,納入相應的資產進行管理。

第二十九條 金融企業應當按照內部財務管理制度規定,定期清查核實各類固定資產,落實使用和管理責任。

購建重要固定資產、實施重大技術改造,應當進行可行性論證,并落實決策和執行責任。

固定資產折舊可以依據產業發展態勢和技術進步的要求,結合固定資產經濟壽命及其使用狀況,確定折舊年限,選用折舊方法,按季(月)計提。固定資產折舊政策一經選用,一般不得變更,確需變更的,應當經股東(大)會或者董事會決議后執行。有關法律、行政法規規定必須披露變更理由的,應當及時披露。

已交付使用而未辦理竣工決算的在建工程項目,應當比照固定資產進行管理。

金融企業固定資產賬面價值和在建工程賬面價值之和占凈資產的比重,從事銀行業務的最高不得超過40%,從事保險及其他非銀行業務的最高不得超過50%。國家另有規定的,從其規定。

第三十條 金融企業通過自創、購買、接受投資等方式取得的商標權、著作權、專利權及專有技術等無形資產,應當依法明確權屬,落實經營和管理責任。

變更無形資產權屬時應當進行評估,并簽訂書面合同。

第三十一條 金融企業發生的資產損失,包括信貸資產損失、壞賬損失、投資損失、固定資產及在建工程損失等,應當及時核實,查清責任,追償損失,并按照國家有關規定進行處理。

金融企業以出售、出租、抵押、置換、報廢等方式處置資產,應當根據有關法律、法規的規定,履行相應程序。

處置主營業務所用資產,涉及業務調整或者資產重組的,應當根據發展戰略和經營規劃,制訂業務調整或者資產重組方案,履行規定的程序后執行。

金融企業對外捐贈應當符合有關法律、法規的規定,明確捐贈的范圍和條件,落實執行責任,嚴格辦理捐贈資產的交接手續。

第六章 成本、費用

第三十二條 金融企業應當結合自身特點,按照內部財務管理制度,強化成本費用預算約束,實行成本費用全員管理和全過程控制。

金融企業的成本費用支出應當按照國家規定納入賬內核算,不得違反規定進行調整。

第三十三條 金融企業在經營過程中發生的與經營有關的支出,包括各項利息支出(含貼息)扣除允許資本化的部分、手續費支出、傭金支出、業務給付支出、業務賠款支出、保護(保障、保險)基金支出、應計入損益的各種準備金和其他有關支出,應當按照國家有關規定計入當期損益。

第三十四條 金融企業的成本核算,應當嚴格區分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營業外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。

金融企業的成本核算,應當以季(月)、年為計算期。同一計算期內,核算成本和營業收入的起止日期、計算范圍和口徑應當一致。

第三十五條 金融企業應當注重費用支出與經濟效益的配比,實行費用支出的歸口、分級管理和預算控制,確定必要的費用支出范圍、標準和報銷審批程序。

除國家規定的專用賬戶外,金融企業每一獨立核算單位分幣種只能設立一個費用存款專戶,除稅金及附加、折舊、資產攤銷、準備金和壞賬損失以外的各項費用,應當從費用專戶中開支。

金融企業應當強化費用支出約束,對業務宣傳費、業務招待費、差旅費、會議費、通訊費、維修費、出國經費、董事會經費、捐贈等實行重點監控。

金融企業的業務宣傳費、委托代辦手續費、防預費、業務招待費一律按規定據實列支,不得預提。

第三十六條 金融企業技術研發和實施科技成果產業化所需經費應當納入財務預算,形成的資產應當納入相應的資產進行管理。

第三十七條 金融企業應當按照國家有關規定,以及與職工簽訂的勞動合同,核定和計發職工薪酬。

金融企業根據有關法律、法規和政策的規定,經股東(大)會或者董事會決議,可以對經營者、核心技術人員和核心管理人員實行與其他職工不同的薪酬辦法。

金融企業經股東(大)會或者董事會決議,可以在工資計劃中安排一定數額,對研發核心技術、促進安全營運、開拓市場等作出突出貢獻的職工給予獎勵。

第三十八條 金融企業根據有關法律、法規和政策的規定,為職工繳納的基本醫療保險、基本養老保險、失業保險和工傷保險等社會保險費用,應當據實列入成本(費用)。

參加基本醫療保險、基本養老保險且按時足額繳費的金融企業,具有持續盈利能力和支付能力的,可以根據有關法律、法規的規定,為職工建立補充醫療保險和補充養老保險(企業年金)制度,相關費用應當按照國家有關規定列支。

第三十九條 金融企業為職工繳納住房公積金以及職工住房貨幣化分配的處理,按照國家有關規定執行。

工會經費按照國家規定的比例提取,撥交工會使用。

職工教育經費按照國家規定的比例提取,用于職工教育和職業培訓。

第四十條 金融企業應當依法繳納行政事業性收費、政府性基金以及使用或者占用國有資源的費用等。

金融企業有權拒絕沒有法律、法規和規章依據,或者超過法律、法規和規章規定范圍和標準的收費。

第四十一條 金融企業根據經營情況支付必要的傭金、手續費等支出,應當簽訂合同,明確支出標準和執行責任。除對個人代理人外,不得以現金支付。

第七章 收益、分配

第四十二條 金融企業經營業務范圍內的各項收入和其他營業收入、營業外收入,應當在依法設置的會計賬簿上按照國家有關規定統一登記、核算,不得存放其他單位,或者以任何理由坐支。

投資者、經營者及其他職工履行本單位職務所得收入,包括業務收入以及對方給予的傭金、手續費等,全部屬于金融企業,應當納入賬內核算,不得隱匿、轉移、私存私放、坐支或者擅自用于職工福利。

第四十三條 金融企業發生年度虧損的,可以用下一年度的稅前利潤彌補;下一年度的稅前利潤不足以彌補的,可以逐年延續彌補;延續彌補期超過法定稅前彌補期限的,可以用繳納所得稅后的利潤彌補。

第四十四條 金融企業本年實現凈利潤(減彌補虧損,下同),應當按照提取法定盈余公積金、提取一般(風險)準備金、向投資者分配利潤的順序進行分配。法律、行政法規另有規定的從其規定。

法定盈余公積金按照本年實現凈利潤的10%提取,法定盈余公積金累計達到注冊資本的50%時,可不再提取。

從事銀行業務的,應當于每年年終根據承擔風險和損失的資產余額的一定比例提取一般準備金,用于彌補尚未識別的可能性損失;從事其他業務的,應當按照國家有關規定從本年實現凈利潤中提取風險準備金,用于補償風險損失。

以前年度未分配的利潤,并入本年實現凈利潤向投資者分配。其中,股份有限公司按照下列順序分配:

(一)支付優先股股利;

(二)提取任意盈余公積金;

(三)支付普通股股利;

(四)轉作資本(股本)。

資本充足率、償付能力充足率、凈資本負債率未達到有關法律、行政法規規定標準的,不得向投資者分配利潤。

任意盈余公積金按照公司章程或者股東(大)會決議提取和使用。

經股東(大)會決議,金融企業可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補虧損或者轉增資本。法定盈余公積金轉為資本時,所留存的該項公積金不得少于轉增前金融企業注冊資本的25%。

第四十五條 金融企業根據有關法律、法規的規定,經股東(大)會決議,可以對經營者和核心技術人員、核心管理人員實行股權激勵。

經營者及其他職工以勞動、技術、管理等要素參與收益分配的,分配辦法應當符合有關法律、法規和政策的規定,經股東(大)會決議后,區別以下情況處理:

(一)取得股權的,與其他投資者一同分配利潤;

(二)沒有取得股權的,在相關業務實現的利潤限額和分配標準內,從當期費用中列支。

第八章 重組、清算

第四十六條 金融企業根據有關法律、法規的規定,可以通過分立、合并等方式進行重組。

實施重組應當進行可行性論證,履行規定程序,組織開展財產清查,聘請會計師事務所進行審計、資產評估機構進行資產評估,組織與債權人協商,制訂債務處置或者承繼、股權設置、資本重組的實施方案。

第四十七條 金融企業分立,應當按照資產相關性或者業務相關性原則分割財產、承擔債務,并明確分立后的產權關系。

對不能分割的財產,在評估的基礎上,經各方協商,由擁有財產的一方給予其他方經濟補償。

第四十八條 金融企業合并,應當由合并后存續的金融企業或者新設的金融企業承繼合并各方的債權、債務,并明確合并后的產權關系。

金融企業合并凈資產超出注冊資本的部分,作為資本公積;少于注冊資本的部分,應當變更注冊資本或者由投資者補足出資。

對資不抵債金融企業以承擔債務方式合并的,合并方應當采取重整措施,按照合并方案履行償債義務。

第四十九條 金融企業實行托管經營,應當簽訂托管經營合同,明確被托管企業的財務狀況、托管經營目標、托管財產處置權限以及收益分配辦法等,并落實財務監管責任。

受托金融企業應當根據托管經營合同制定相關方案,重組托管金融企業的財產與債務、調整業務、安置職工。

托管經營合同沒有約定且未經托管金融企業股東(大)會同意,受托金融企業不得擅自改組、改制、轉讓托管金融企業,不得非法轉移托管金融企業的財產和業務,不得以托管金融企業名義或者以托管財產對外擔保。

第五十條 金融企業進行重組時,對已占用的國有劃撥土地應當按照有關規定進行評估,履行相關手續后,區別以下情況處理:

(一)繼續采取劃撥方式的,可以不納入資產管理,但應當明確劃撥土地使用權權益,并按規定用途使用,設立備查賬簿登記;

(二)采取作價入股方式的,將應繳納的土地出讓金轉作國家資本,形成的國有股權由重組前的國有資本持有單位或者財政部門確認的單位持有;

(三)采取出讓方式的,由金融企業購買土地使用權,支付出讓費用;

(四)采取租賃方式的,由金融企業租賃使用,租金水平參照銀行同期貸款利率確定,并在租賃合同中約定。

金融企業進行重組時,對已占用的特許經營權等國有資源,依法可以轉讓的,比照前款處理。

第五十一條 金融企業重組過程中,對拖欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用以及欠繳的基本社會保險費、住房公積金、工會經費等,應當以金融企業現有資產優先清償。

第五十二條 金融企業被責令關閉、依法破產或者經營期限屆滿終止經營或者解散的,應當按照國家法律、行政法規和金融企業章程的規定實施清算。

金融企業自愿清算的,由金融企業股東(大)會決議后執行。

金融企業依法進行清算,應當對非貨幣財產進行資產評估。

第五十三條 金融企業的清算財產支付清算費用后,按照國家有關法律、行政法規規定的順序清償債務。

第五十四條 金融企業清算完畢,應當編制清算報告,聘用會計師事務所審計,并將清算報告和審計報告報投資者決議或者人民法院確認后,向相關部門、債權人以及其他利益相關人通告。

第五十五條 金融企業與職工解除勞動合同,應當按照國家有關規定支付職工經濟補償金,除正常經營期間發生的列入當期費用以外,應當區別以下情況處理:

(一)重組中發生的,依次從未分配利潤、盈余公積、資本公積、實收資本中支付;

(二)清算時發生的,以扣除清算費用后的清算財產優先清償。

第九章 財務信息

第五十六條 金融企業應當在會計電算化的基礎上,整合業務和信息流程,推行財務管理信息化,逐步實現財務、業務相關信息一次性處理和實時共享。

第五十七條 金融企業應當根據有關法律、行政法規的規定,以及財政部的統一要求編制中期財務會計報告和年度財務會計報告,并通過內部審核,在規定期限內向財政部門以及其他與金融企業有關的使用者報送,不得拒絕、拖延財務信息的披露。

第五十八條 金融企業報送的年度財務會計報告應當經會計師事務所審計。

金融企業不得編制和對外提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務信息。

金融企業負責人對本企業財務信息的真實性、完整性負責。

第五十九條 財政部門應當建立健全金融企業財務評價制度,對金融企業資本充足狀況、償付能力狀況、資產質量狀況、盈利狀況和社會貢獻等進行評價。評價結果作為制定有關金融企業財務管理政策和考核有關金融企業的依據?!〗鹑谄髽I應當按財務評價制度的要求,對財務狀況和經營成果進行總結、評價和考核。

第六十條 財政部門及其工作人員應當履行保密義務,謹慎、合法地保管、使用金融企業提供的財務信息,不得利用未公開的財務信息牟取利益或者損害金融企業利益。

第十章 罰則

第六十一條 金融企業有下列情形之一的,由財政部門責令限期改正,或者予以通報批評:

(一)不按規定提交設立、變更文件的;

(二)財務風險控制未達到規定要求的;

(三)籌集和運用資金不符合規定要求的;

(四)不按規定開設和管理資金賬戶的;

(五)資產管理不符合規定,形成賬外資產的;

(六)不按規定列支經營成本、費用的;

(七)不按規定確認經營收益的;

(八)不按規定計提減值準備、提留準備金、分配利潤的;

(九)不按規定處理財政資金、國有資源的;

(十)不按規定順序清償債務、處理財產的;

(十一)不按規定處理職工社會保險費、經濟補償金的;

(十二)其他違反金融企業財務管理有關規定的。

第六十二條 金融企業有下列情形之一的,由財政部門責令限期改正,并對金融企業及其負責人和其他直接責任人員給予警告:

(一)不按照規定建立內部財務管理制度的;

(二)內部財務管理制度明顯與國家法律、法規和統一的財務管理規章制度相抵觸,且不按財政部門要求修改的;

(三)不按照規定提供財務信息的;

(四)拒絕、阻擾依法實施的財務監督的。

第六十三條 金融企業違反本規則,有關法律、法規另有規定的,依照其規定處理、處罰。

財政部門在依法實施財務監督中,對不屬于本部門職責范圍的事項,應當依法移送相關管理部門。

第六十四條 財政部門工作人員在履行財務管理職責過程中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊,或者泄露國家秘密、商業秘密的,依法進行處理。

 

財政部
關于開展縣域金融機構涉農貸款增量獎勵
試點工作的通知

財金〔200916

 

黑龍江、山東、河南、湖南、云南、新疆?。ㄗ灾螀^)財政廳(局):

根據黨的十七屆三中全會精神,為了促進金融機構大力支持農村改革發展,經研究,決定在黑龍江等6省區開展縣域金融機構涉農貸款增量獎勵試點工作?,F通知如下:

對黑龍江等6省區所轄縣域(包括縣級市,不包括縣級區)內設立的各類法人金融機構和其他金融機構(不包括中國農業發展銀行)的分支機構,自2009年起,上年末涉農貸款余額同比增幅超過15%的,財政部門對機構上年末涉農貸款余額增量超過15%部分,按2%給予獎勵,納入機構當年收入核算,以增強機構經營發展能力。對上年末不良貸款率同比上升的,不予獎勵。涉農貸款口徑以《中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會關于建立〈涉農貸款專項統計制度〉的通知》(銀發〔2007246號)規定為準。獎勵資金由中央和地方財政按照規定比例分擔。

有關財政獎勵資金管理辦法由財政部制定實施。

 

 

財政部

○○九年三月二日

財政部
關于印發《金融企業準備金計提
管理辦法》的通知

財金〔201220

 

國家開發銀行、中國農業發展銀行、中國進出口銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、招商銀行、中國民生銀行、中國中信集團公司、中國建銀投資有限責任公司、中國光大(集團)總公司、中國郵政儲蓄銀行,其他有關金融機構,各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局):

為了進一步增強金融企業風險抵御能力,提高金融企業準備金計提的前瞻性和動態性,發揮金融企業準備金緩沖財務風險的逆周期調節作用,完善金融企業準備金計提辦法,現將修訂后的《 金融企業準備金計提管理辦法  印發給你們,請遵照執行。

附件:金融企業準備金計提管理辦法

 

 

二〇一二年三月三十日

 

 

附件:

金融企業準備金計提管理辦法

第一章 總則

第一條 為了防范金融風險,增強金融企業風險抵御能力,促進金融企業穩健經營和健康發展,根據《金融企業財務規則》等有關規定,制定本辦法。

第二條 經中國銀行業監督管理委員會批準,在中華人民共和國境內依法設立的政策性銀行、商業銀行、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司、金融資產管理公司、村鎮銀行和城鄉信用社等經營金融業務的企業(以下簡稱金融企業)適用本辦法。

第三條 本辦法所稱準備金,又稱撥備,是指金融企業對承擔風險和損失的金融資產計提的準備金,包括資產減值準備和一般準備。

本辦法所稱資產減值準備,是指金融企業對債權、股權等金融資產(不包括以公允價值計量并且其變動計入當期損益的金融資產)進行合理估計和判斷,對其預計未來現金流量現值低于賬面價值部分計提的,計入金融企業成本的,用于彌補資產損失的準備金。

本辦法所稱一般準備,是指金融企業運用動態撥備原理,采用內部模型法或標準法計算風險資產的潛在風險估計值后,扣減已計提的資產減值準備,從凈利潤中計提的、用于部分彌補尚未識別的可能性損失的準備金。

動態撥備是金融企業根據宏觀經濟形勢變化,采取的逆周期計提撥備的方法,即在宏觀經濟上行周期、風險資產違約率相對較低時多計提撥備,增強財務緩沖能力;在宏觀經濟下行周期、風險資產違約率相對較高時少計提撥備,并動用積累的撥備吸收資產損失的做法。

本辦法所稱內部模型法,是指具備條件的金融企業使用內部開發的模型對風險資產計算確定潛在風險估計值的方法。

本辦法所稱標準法,是指金融企業根據金融監管部門確定的標準對風險資產進行風險分類后,按財政部制定的標準風險系數計算確定潛在風險估計值的方法。

本辦法所稱不良貸款撥備覆蓋率,是指金融企業計提的貸款損失準備與不良貸款余額之比。

本辦法所稱貸款撥備率,是指金融企業計提的與貸款損失相關的資產減值準備與各項貸款余額之比,也稱撥貸比。

本辦法所稱貸款總撥備率,是指金融企業計提的與貸款損失相關的各項準備(包括資產減值準備和一般準備)與各項貸款余額之比。

第二章 準備金的計提

第四條 金融企業承擔風險和損失的資產應計提準備金,具體包括發放貸款和墊款、可供出售類金融資產、持有至到期投資、長期股權投資、存放同業、拆出資金、抵債資產、其他應收款項等。

對由金融企業轉貸并承擔對外還款責任的國外貸款,包括國際金融組織貸款、外國買方信貸、外國政府貸款、日本國際協力銀行不附條件貸款和外國政府混合貸款等資產,應當計提準備金。

金融企業不承擔風險的委托貸款、購買的國債等資產,不計提準備金。

第五條 金融企業應當在資產負債表日對各項資產進行檢查,分析判斷資產是否發生減值,并根據謹慎性原則,計提資產減值準備。對發放貸款和墊款,至少應當按季進行分析,采取單項或組合的方式進行減值測試,計提貸款損失準備。

第六條 金融企業應當于每年年度終了對承擔風險和損失的資產計提一般準備。一般準備由金融企業總行漓公司)統一計提和管理。

金融企業應當根據自身實際情況,選擇內部模型法或標準法對風險資產所面臨的風險狀況定量分析,確定潛在風險估計值。

對于潛在風險估計值高于資產減值準備的差額,計提一般準備。

當潛在風險估計值低于資產減值準備時,可不計提一般準備。一般準備余額原則上不得低于風險資產期末余額的15%。

第七條 具備條件的金融企業可采用內部模型法確定潛在風險估計值。運用內部模型法時應當使用至少包括一個完整經濟周期的歷史數據,綜合考慮風險資產存量及其變化、風險資產長期平均損失率、潛在損失平均覆蓋率、較長時期平均資產減值準備等因素, 

建立內部模型,并通過對銀行自身風險資產損失歷史數據的回歸分析或其他合理方法確定潛在風險估計值。

第八條 金融企業采用內部模型法的,已改制金融企業履行董事會審批程序后實施,未改制金融企業由行長(總經理、總栽)辦公會審批后實施。

金融企業采用內部模型法的,應將內部模型及詳細說明報同級財政部門備案。

第九條 金融企業不采用內部模型法的,應當根據標準法計算潛在風險估計值,按潛在風險估計值與資產減值準備的差額,對風險資產計提一般準備。其中,信貸資產根據金融監管部門的有關規定進行風險分類,標準風險系數暫定為:正常類1.5%,關注類3%,次級類30%,可疑類60%,損失類100%;對于其他風險資產可參照信貸資產進行風險分類,采用的標準風險系數得不低于上述信貸資產標準風險系數。

第十條 金融企業對非信貸資產未實施風險分類的,可按非信貸資產余額的1%1.5%計提一般準備。

標準法潛在風險估計值計算公式:

潛在風險估計值=正常類風險資產 XI.5%+關注類風險資產X3%+次級類風險資產x30%+可疑類風險資產X60%+損失類風險資產X100%財政部將根據宏觀經濟形勢變化,參考金融企業不良貸款額、不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款撥備率、貸款總撥備率等情況,適時調整計提一般準備的風險資產范圍、標準風險系數、一般準備占風險資產的比例要求。

第十一條 金融企業應當根據資產的風險程度及時、足額計提準備金。準備金計提不足的,原則上不得進行稅后利潤分配。

第十二條 金融企業應當于每季度終了后覦天內向同級財政部門提供其準備金計提情況泡括計提準備金的資產分項、分類情況、資產風險評估方法),并按類別提供相關準備金余額變動情況(期初、本期計提、本期轉回、本期核銷、期末數),以及不良資產和不良貸款撥備覆蓋率情況。

中央金融企業將準備金計提情況報送財政部,中央金融企業在各地分支機構報送財政部駐當地財政監察專員辦事處,地方金融企業報送同級財政部門。準備金丸總行(總公司)統一計提和管理的金融企業,丸總行(總公司)向同級財政部門統一提供準備金計提情況。

第十三條 財政部駐各地財政監察專員辦事處負責對當地中央管理的金融企業分支機構準備金計提的監督管理,對未按規定足額計提準備金的,應當及時進行制止和糾正。

第三章 財務處理

第十四條 金融企業按規定計提的一般準備作為利潤分配處理,一般準備是所有者權益的組成部分。金融企業在年度終了后,按照本辦法提出當年一般準備計提方案,履行公司治理程序后擾行。

金融企業履行公司治理程序,并報經同級財政部門備案后,可用一般準備彌補虧損,但不得用于分紅。因特殊原因,經履行公司治理程序,并報經同級財政部門備案后,金融企業可將一般準備轉為未分配利潤。

第十五條 金融企業計提的相關資產減值準備計入當期損益。已計提資產減值準備的資產質量提高時,應在已計提的資產減值準備范圍內轉回,增加當期損益。

第十六條 對符合條件的資產損失經批準核銷后,沖減已計提的相關資產減值準備。對經批準核銷的表內應收利息,已納入損益核算的,無論其本金或利息是否已逾期,均作沖減利息收入處理。

已核銷的資產損失,以后又收回的,其核銷的相關資產減值準備予以轉回。已核銷的資產收回金額超過本金的部分,計入利息收入等。轉回的資產減值準備作增加當期損益處理。

第十七條 資產減值準備以原幣計提,按即期匯率折算為記賬本位幣后確認。

第四章 附則

第十八條 金融企業可以根據本辦法制定具休辦法,報同級財政部門備案。

第十九條 金融企業一般準備余額占風險資產期末余額的比例,難以一次性達到1.5%的,可以分年到位,原則上不得超過5年。

第二十條 本辦法自20127 1日起施行,《金融企業呆賬準備提取管理辦法》(財金〔200549號)同時廢止。

 

財政部
關于印發《農村金融機構定向費用補貼
資金管理辦法》的通知 

財金〔201412

 

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局):

2009年以來,財政部門積極落實農村金融機構定向費用補貼政策,引導社會資金投向“三農”,支持城鄉統籌協調發展,總體效果良好。根據《國務院辦公廳關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》(國辦發〔201367號),為鞏固和擴大農村金融機構定向費用補貼政策效果,我部對有關內容進行了細化和完善,現印發《農村金融機構定向費用補貼管理辦法》,請遵照執行。執行過程中如有問題,及時報告我部(金融司)。

 

 

財政部

2014311

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件:

 

農村金融機構定向費用補貼資金管理辦法

第一章 總 

第一條 為引導和鼓勵金融機構主動填補農村金融服務空白,穩步擴大農村金融服務覆蓋面,促進農村金融服務體系建設,進一步加強和規范農村金融機構定向費用補貼資金(以下簡稱補貼資金)管理,根據國家有關規定,制定本辦法。

第二條 符合規定條件的新型農村金融機構和基礎金融服務薄弱地區的銀行業金融機構(網點),可按照本辦法規定,獲得財政補貼資金支持。

第三條 本辦法所稱新型農村金融機構,是指經中國銀行業監督管理委員會(以下簡稱銀監會)批準設立的村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社3類農村金融機構。

本辦法所稱基礎金融服務薄弱地區,是指由銀監會統計和認定的西部偏遠地區鄉(鎮),名單由財政部另行發布。

第四條 本辦法所稱存(貸)款平均余額,是指金融機構(網點)在年度內每個月末的存(貸)款余額平均值,即每個月末的存(貸)款余額之和除以月數。如果金融機構(網點)為當年新設,則存(貸)款平均余額為自其開業之月(含)起的每個月末的存(貸)款余額平均值。

本辦法所稱月末貸款余額,是指金融機構在每個月末的各項貸款余額,不包括金融機構的票據貼現,以及自上年度開始以來從其他機構受讓的信貸資產。具體統計口徑以《中國人民銀行金融統計制度》及相關規定為準。

本辦法所稱年平均存貸比,是指金融機構當年的貸款平均余額與存款平均余額之比。

第五條 本辦法所稱涉農貸款,是指符合《涉農貸款專項統計制度》(銀發〔2007246號)規定的涉農貸款,不包括金融機構的票據貼現,以及自上年度開始以來從其他機構受讓的信貸資產。

本辦法所稱小微企業,是指符合《中小企業劃型標準規定》(工信部聯企業〔2011300號)規定的小型、微型企業。

第六條 農村金融機構定向費用補貼工作,遵循政府扶持、商業運作、風險可控、管理到位的基本原則。

政府扶持,是指財政部建立定向費用補貼制度,促進金融機構加大支農力度,實現持續發展。

商業運作,是指金融機構按商業經營規律,自主決策、自擔風險、自負盈虧。

風險可控,是指金融機構在加大貸款投放的同時,應當加強內部管理,改善經營指標,控制相關風險。

管理到位,是指財政部門規范補貼資金管理,嚴格審核,及時撥付,加強監督檢查,保證資金安全和政策實施效果。

第二章 補貼條件和標準

第七條 對符合下列條件的新型農村金融機構,財政部門按其當年貸款平均余額的2%給予補貼:

(一)當年貸款平均余額同比增長;

(二)村鎮銀行的年均存貸比高于50%(含);

(三)當年涉農貸款和小微企業貸款平均余額占全部貸款平均余額的比例高于70%(含);

(四)財政部門規定的其他條件。

對西部基礎金融服務薄弱地區的銀行業金融機構(網點),財政部門按其當年貸款平均余額的2%給予補貼。新型農村金融機構不重復享受補貼。

第八條 補貼資金由中央和地方財政按照規定的比例分擔。東、中、西部地區的中央地方分擔比例分別為73、82、91。

第九條 東、中、西部地區農村金融機構可享受補貼政策的期限,分別為自該機構開業當年(含)起的3、4、5年內。如果農村金融機構開業時間晚于當年的630日,享受補貼政策的期限從開業次年起開始計算。農村金融機構開業超過享受補貼政策的年數后,無論該機構是否曾經獲得過補貼,都不再享受補貼。東、中、西部地區劃分標準按照《關于明確東中西部地區劃分的意見》(財辦預〔20055號)規定執行。

第十條 對以下幾類貸款不予補貼。

(一)當年任一時點單戶貸款余額超過500萬元的貸款;

(二)注冊地位于縣級(含縣、縣級市、縣級區,不含縣級以上城市的中心區)以下區域的新型農村金融機構,其在注冊地所屬縣級區域以外發放的貸款;

(三)注冊地位于縣級以上區域的新型農村金融機構,其網點在所處縣級區域以外發放的貸款;

(四)西部基礎金融服務薄弱地區的銀行業金融機構(網點)在其所在鄉(鎮)以外發放的貸款。

第十一條 補貼資金于下一年度撥付,納入金融機構收入統一核算。

第三章 補貼資金預算管理

第十二條 財政部根據全國農村金融機構當年貸款平均余額預測和規定的補貼標準,安排專項補貼資金,列入下一年度中央財政預算。補貼資金原則上在預算安排額度內據實列支。

第十三條 財政部每年向省級財政部門撥付補貼資金,各級財政部門應當按規定轉撥,由縣級財政部門向金融機構撥付。

第十四條 各級地方財政部門應當根據國家關于財政資金管理的規定,做好本級財政承擔資金的預算安排工作,并確保資金及時足額撥付到位。

第十五條 省級財政部門應當于撥付補貼資金后,及時編制補貼資金的審核、撥付和使用報告,經財政部駐當地財政監察專員辦事處(以下簡稱專員辦)審核后,于財政部撥付補貼資金后3個月內報財政部備案。

第四章 補貼資金的申請、審核和撥付

第十六條 金融機構按年向縣級財政部門申請補貼資金。

第十七條 金融機構按照國家財務會計制度和財政部規定的補貼比例,計算貸款平均余額和相應的補貼資金,向所在地縣級財政部門提出申請。在縣域內具有法人資格的金融機構,以金融機構法人為單位申請;其他金融機構在縣及縣以下的分支機構,以縣級分支機構為單位匯總申請。

第十八條 補貼資金的申請、審核和撥付,按以下程序辦理:

(一)金融機構應當于下一年度220日前,向縣級財政部門報送補貼資金申請書及相關材料。

新型農村金融機構的補貼資金申請書及相關材料應當反映當年貸款發放額、當年存款和貸款平均余額、同比增幅、申請補貼資金金額、村鎮銀行年均存貸比等數據。

不符合補貼條件的新型農村金融機構,應當向縣級財政部門報送貸款情況表,包括但不限于當年存款和貸款平均余額、同比增幅等情況,作為今后財政部門審核撥付補貼資金的依據。

基礎金融服務薄弱地區金融機構的補貼資金申請書及相關材料應當反映本機構在基礎金融服務薄弱地區各網點的當年貸款發放額、當年貸款平均余額、同比增幅、申請補貼資金金額等數據,并附銀行業監管部門對該機構在當地設立網點的批復。

(二)縣級財政部門收到金融機構的補貼資金申請材料后,在15個工作日內出具審核意見。

(三)縣級財政部門向省級財政部門報送補貼資金申請材料,包括金融機構的補貼資金申請書及相關材料、本縣貸款發放和補貼資金情況表(見表2)和縣級財政部門審核意見等。

(四)省級財政部門對補貼資金申請材料進行審核匯總后,送專員辦審核。

(五)專員辦收到省級財政部門的補貼資金申請材料后,在30個工作日內出具審核意見并送省級財政部門。

(六)省級財政部門在531日之前向財政部報送補貼資金申請材料,包括本省和各縣貸款發放和補貼情況表(見表1及表2),并附專員辦審核意見。

(七)財政部審核后,據實向省級財政部門撥付補貼資金。

(八)省級財政部門收到財政部撥付的補貼資金后,在10個工作日內將中央補貼資金和本級承擔的補貼資金逐級轉撥。

(九)縣級財政部門收到補貼資金后,在10個工作日內將補貼資金支付給金融機構。

(十)需經地方人民政府批準后方可轉撥補貼資金的地方財政部門,應當在報經地方人民政府批準后,5個工作日內轉撥補貼資金。

第五章 監督管理

第十九條 金融機構應當嚴格執行國家金融企業財務制度,認真如實統計和上報本機構貸款發放和余額情況。每季度終了后10個工作日內,金融機構應當向縣級財政部門報送本機構該季度每月的貸款發放額和月末余額等數據,作為財政部門審核撥付補貼資金的依據。

第二十條 地方財政部門對行政區劃內金融機構的補貼申請工作進行指導,做好補貼資金審核撥付的組織和協調工作,并會同有關部門對補貼資金審核撥付工作進行檢查,對檢查中發現的問題及時處理和反映,保證財政補貼政策落到實處。

第二十一條 專員辦對轄區內金融機構貸款和各項監管指標完成情況認真審核,出具意見作為中央和各級地方財政部門審核撥付補貼資金的依據。

專員辦應當加強對補貼資金撥付和使用的監督檢查,規范審核撥付程序,保證補貼資金專項使用。

第二十二條 財政部不定期對補貼資金進行監督檢查,對補貼資金的使用情況和效果進行評價,作為調整政策的依據之一。

第二十三條 金融機構虛報材料,騙取財政補貼資金的,財政部門應當追回補貼資金,并按規定予以處罰。處罰形式包括但不限于取消補貼資格、追回以往年度已撥補貼資金、通報當地銀行業監督管理機構等。

第二十四條 金融機構不執行國家金融企業財務制度和不按時報送相關數據的,地方財政部門可根據具體情況,暫不出具補貼資金審核意見,或取消其獲得補貼的資格。

第二十五條 財政部門和專員辦未認真履行審核職責,導致金融機構虛報材料騙取補貼資金,或者挪用補貼資金的,上級財政部門應當責令改正,追回已撥資金,并根據《財政違法行為處罰處分條例》對有關單位和責任人員進行處罰。

地方財政部門不按規定安排和及時撥付補貼資金的,上級財政部門應當督促其限期整改。未能限期整改的,上級財政部門可暫?;蛉∠摰貐^享受政策的資格。

第六章 附則

第二十六條 本辦法自2014411日起施行,財政部2010年印發的《中央財政農村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法》(財金〔201042號)同時廢止。

 

政 部

關于印發《金融企業呆賬核銷管理辦法(2017年版)》的通知

財金[2017]90號

 

各中央企業,其他有關金融企業,各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局),新疆生產建設兵團財務局,財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處:

為進一步完善金融企業呆帳核銷管理,促進金融企業提高呆帳核銷效率,及時化解金融風險,充分實現資產保全,有效防范道德風險,切實強化責任和問責,現將《金融企業呆賬核銷管理辦法(2017年版)》印發給你們,請遵照執行。

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)及新疆生產建設兵團財務局請將本文轉發至轄內地方金融企業執行。

附件:金融企業呆賬核銷管理辦法(2017年版)

 

 

                                           財政部

                                       2017年8月31日

 

 

 

附件:

金融企業呆賬核銷管理辦法(2017年版)

第一章 總則

第一條 為規范金融企業呆賬核銷管理,增強金融企業風險防控能力,促進金融企業健康發展,根據有關法律、法規和《金融企業財務規則》相關規定,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的金融企業,包括政策性銀行及國家開發銀行、商業銀行、保險公司、金融資產管理公司、證券公司、信托公司、財務公司、金融租賃公司、農村金融機構等經營金融業務的企業(統稱金融企業)。

小額貸款公司和、融資擔保公司等其他經營金融業務的企業參照本辦法執行。

第三條 本辦法所稱呆帳是指金融企業承擔風險和損失,符合本辦法認定條件的債權和股權資產。本辦法所稱核銷是指金融企業將認定的呆帳,沖銷已計提資產減值準備或直接調整損益,并將資產沖減至資產負債表外的帳務處理辦法。

第四條 金融企業核銷呆帳應當遵循“符合認定條件、提供有效證據、帳銷案件、權在力催”的基本原則。對于核銷后的呆帳,金融企業要繼續盡職追償,盡最大可能實現回收價值最大化。

第二章 呆賬核銷條件

第五條 金融企業經采取必要措施和實施必要程序之后,符合《一般債權或股權呆賬認定標準及核銷所需相關材料》(附1)所列認定標準之一的債權或股權可認定為呆賬。

第六條 金融企業經采取必要措施和實施必要程序之后,符合《銀行卡透支款項呆賬認定標準及核銷所需相關材料》(附件2)所列認定標準之一的銀行卡(含個人卡和單位卡)透支款項、透支利息以及手續費等可認定為呆賬。

  第七條 金融企業經采取必要措施和實施必要程序之后,符合《助學貸款呆賬認定標準及核銷所需相關材料》(附3)所列認定標準之一的助學貸款(含無擔保國家助學貸款)可認定為呆賬。

第八條 金融企業申報核銷呆賬,應具備以下材料:

(一)呆帳核銷申報材料,包括債權、股權發生情況,呆帳形成原因,采取補救措施及其結果,對借款人(持卡人)、擔保人已實施的追索情況,抵質押物及處置情況,債權和股權經辦人、部門負責人和單位負責人情況等。符合條件的銀行卡小額貸款呆賬核銷除外,可采取清單方式進行核銷。

 (二)金融企業核銷呆賬,應提供合理的內、外部證據,包括財產清償證明、追償證明等。無法取得法院、仲裁機構或政府有關部門出具的財產清償證明等外部證據的,金融企業可憑財產追償證明、清收報告、法律意見書等內部證據進行核銷。內部證據應清晰、準確,并由擬核銷呆賬所屬經辦機構的經辦人、部門負責人和單位負責人確認。

  財產追償證明或清收報告應包括借款人和擔保人的基本情況、形成呆賬的原因、采取的補救措施、債務追收過程等。

  法律意見書應由金融企業內部法律事務部門或聘請的律師事務所出具,就被核銷債權進行的法律訴訟情況進彳亍說明,包括訴訟或仲裁過程、結果等;未涉及法律訴訟或仲裁的,應說明未訴訟或仲裁理由。

  第九條 借教人在同一金融企業的多筆債務,當其中一筆債務經過該金融企業訴訟或仲裁并取得無財產執行的終結(中止)執行或者終結本次執行程序的裁定,或者雖有財產但難以或無法執行的終結(中止)執行或者終結本次執行程序的裁定,對于該借款人的擔保條件不超過該筆債務的其余債務,金融企業可以依據法院或仲裁機構的裁定.內部清收報告及法律意見書核銷。

    第十條 借款人在不同金融企業的多筆債務,當其中一個金融企業經過訴訟或仲裁并取得無財產執行的終結(中止)執行或者終結本次執行程序的裁定,或者雖有財產但難以或者無法執行的終結(中止)執行或者終結本次執行程序的裁定,對于該借款人的擔保條件不超過該筆債務的其余債務,其他金融企業可以依據法院或仲裁機構的裁定,內部清收報告及法律意見書核銷。

第十一條 對于發生的呆賬,金融企業蔓統籌風險管理、財務能力,內部拉制、審慎合規、盡職追償等因素,及時從計提的資產減值準備中核銷。

 第十二條 金融企業核銷呆賬,要履行內部審核程序。各級行(公司)接到下級行(公司)的申報材料。應當根據內部機構設置和職能分工,組織核銷處置。信貸管理、財務會計、法律臺規、內控等有關部門進行集體審議,由有權人審批。

第十三條  除法律法規和本辦法的規定外,其他任何機構和個人(包括借款人)不得干預、參與金融企業呆賬核銷運作。

第三章 已核銷資產管理

 第十四條  對于已核銷的資產,除依據法律法規和本辦法規定的權利義務已終結的情形外,金融企業仍然享有已校銷債權或股權等合法權益,要按照“賬銷案存、權在力催“的原則,比照表內債權和股權的管理方式加強管理,建立保全和盡職追償制度,實現核銷前與核銷后管理的有效銜接,最大限度減少損失,充分維護資產權益。

 第十五條 對于已核銷的資產,除依據法律法規和本辦法規定的權利義務已終結的情形外,金融企業要履行清收職責,繼續盡職追索,全面查找各項關聯財產線索,發現有效財產后,要及時進行資產保全;對可恢復執行的中止或終結裁定的,在獲取財產線索證據后,及時向法院提請恢復執行。同時,金融企業要對已核銷資產做好臺賬記錄,立卷歸檔、專人管理,加強迫索維護權益。

 第十六條 按法律法規及本辦法規定,符合下列條件之一的債權與債務,或投資與被投資關系,可完全終結,不納入賬銷案存資產管理。

  (一) 列入國家兼并破產計劃核銷的貸款;

  (二) 經國務院專案批準核銷的債權;

 (三) 法院裁定終結執行或者被法院判決(或者仲裁機構裁決)借款人不承擔(或者部分承擔)責任.并且了結債權債務關系的債權;

  (四) 法院裁定通過重整協議或者和解協議,根據重整協議或者和解協議核銷的債權,在重整協議或者和解協議執行完畢后;

   (五) 自法院裁定破產案件終結之日起已超過2年的債權;

   (六) 金融企業按規定采取打包出售、公開拍賣、轉讓、債務減免、債轉股、信貸資產證券化等市場手段處置債權或者股權,受讓方或者借款人按照轉讓協議或者債務減免協議履行相關義務完畢后,其處置回收資金與債權或股權余款的差額;

   (七) 被法院駁回起訴,或者超過訴訟時效(或者仲裁時效),并經2年以上補救未果的債權;

   (八) 其他依法終結債務關系或投資關系的情況;

第四章 監督與問責

  第十七條 金融企業是呆賬核銷的責任主體,要不斷健全呆賬核銷制度,規范審核程序,完善監督機制,強化責任和問責,有效防范各類道德風險。

  第十八條 金融企業呆賬核銷權按其公司治理要求和授權機制,由股東(大)舍、董事會、經營管理層行使,金融企業經營管理層可根據管理能力,風控水平,對下級分支機構實行差異化轉授權。

  第十九條  金融企業應當建立呆賬損失責任認定和追究制度。對于核銷的呆賬,應當查明呆賬形成的原因。對于形成損失的,應當區分主觀客觀原因,確系主觀原因形成損失的,應當在呆賬核銷后2年內完成責任認定和對責任人的追究工作。

 第二十條  金融企業應當建立對呆賬核銷的專項審計制度,對拉銷制度,核銷條件和程序、核銷后的資產管理、責任認定和追究等進行定期或不定期審計,并于年度終了后5個月內出具專項審計報告。

 金融企業應在每個會計年度終了后6個月內向同級財政部門報送上年度呆賬核銷情況以及專項審計報告。

 第二十一條  金融企業應當建立健全呆賬核銷風險防范機制,按規定核銷呆賬,在內部進行運作,并做好風險隔高,核銷后的管理按金融企業內部要求做好風險防范。

 第二十二條 金融企業應當通過對呆賬核銷的審查、審計,全面分析查找形成呆賬和損失的原因.從中汲取有益經驗,形成以核銷促進債權和投資管理機制不斷改善的正向機制。

 第二十三條 各級財政部門和金融監督管理部門負責對同級金融企業呆賬核銷的事后監督和管理,重點是呆賬核銷的制度規定、條件和程序,核銷后的資產管理、強化責任認定和問責等。對于在檢查中發現的違規行為及時予以糾正,并按規定進行處理。

第五章 附則

 第二十四條 金融企業可以根據本辦法制定實施細則,履行公司治理程序確定后實施。

 第二十五條本辦法自201 7年10月1日起施行,《金融企業呆賬核銷管理辦法(201 5年修訂版)》(財金[2015]60號)同時廢止。

    

附:l.一般債權或股權呆賬認定標準及核銷所需相關材料

    2.銀行卡透支款項呆賬認定標準及核銷所需相關材料

    3.助學貸款呆賬認定標準及核銷所需相關材料

 

1:

     一般債權或股權呆賬認定標準及核銷所需相關材料

 

序號

認定標準

核銷所需相關材料

(一)

借款人依法宣告破產、關閉、解散或者撤銷,相關程序已經終結,金融企業對借款人財產進行清償,并對擔保人進行追償后,仍未能收回的剩余債權;法院依法宣告借款人破產后180天以上仍未終結破產程序的,金融企業對借款人和擔保人進行追償后,經法院或破產管理人出具證明或內部清收報告,仍未能收回的剩余債權。

破產、關閉、解散證明、撤銷決定文件和財產清償證明、財產追償證明或內部證據。

(二)

借款人死亡,或者按照民法相關規定宣告失蹤或者死亡,或者喪失完全民事行為能力或勞動能力,金融企業依法對其財產或者遺產進行追償,并對擔保人進行追償后,仍未能收回的剩余債權。  

死亡或者失蹤證明、司法部門或者縣級以上醫院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者勞動能力的證明和財產追償證明或內部證據。

(三)

借款人遭受自然災害或者意外事故,損失不能獲得保險賠償,或者以保險賠償后,確實無力償還部分或者全部債務,金融企業對其財產進行清償,并對擔保人進行追償后,仍未能收回的剩余債權。

自然災害或者意外事故證明、保險賠償證明和財產清償證明、財產追償證明或內部證據。

(四)

借款人已完全停止經營活動,被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照,金融企業對借款人和擔保人進行追償后,仍未能收回的剩余債權。

縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產追償證明或內部證據。

(五)

借款人已完全停止經營活動或者下落不明,超過三年未履行企業年度報告公示義務的,金融企業對借款人和擔保人進行追償后,仍無法收回的債權。

縣級及縣級以上工商行政管理部門查詢證明和財產追償證明或內部證據。

(六)

 借款人觸犯刑法,依法被判處刑罰,導致其喪失還款能力,其財產不足歸還所借債務,又無其他債務承擔者,金融企業經追償后,仍未能收回的剩余債權。

調解書、執行筆錄或者和解協議和內部證據。  

(七)

 由于借款人和擔保人不能償還到期債務,金融企業訴諸法律,借款人和擔保人雖有財產,但對借款人和擔保人強制執行超過180天以上仍未能收回的剩余債權;或者借款人和擔保人雖有財產,但進入強制執行程序后,由于執行困難等原因,經法院裁定終結(中止)執行或者終結本次執行程序的債權;或者借款人和擔保人無財產可執行,法院裁定終結(中止)執行或者終結本次執行程序的債權。

強制執行證明或者法院裁定證明、財產追償證明或內部證據。

(八)

金融企業對借款人和擔保人訴諸法律后,或者借款人和擔保人按照《破產法》相關規定進入重整或者和解程序后,破產重整協議或者破產和解協議經法院裁定通過,根據重整協議或和解協議,金融企業對剩余債權向擔保人進行追償后,仍未能收回的剩余債權。

法院裁定證明、金融企業與借款人和擔保人簽訂的重整協議或者和解協議和內部證據。

(九)

 金融企業對借款人和擔保人訴諸法律后,在法院主持下出具調解書或者達成執行和解協議并記入執行筆錄,根據和解協議或調解書,金融企業對剩余債權向擔保人進行追償后,仍未能收回的剩余債權。

調解書、執行筆錄或者和解協議和內部證據。

 

(十)

對借款人和擔保人訴諸法律后,因借款人和擔保人主體資格不符或者判決借款人和擔保人不承擔(或者部分承擔)責任;或者因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或者超過訴訟時效,金融企業經追償后,仍未能收回的剩余債權。

法院駁回起訴的證明或判決書、民事調解書、仲仲裁裁決書或仲裁調解書;因權利憑證遺失無法訴諸法律的,提交臺賬、貸款審批單等旁證材料、追索記錄、情況說明以及金融企業法律事務部門或律師事務所出具的法律意見書;因超過訴訟時效無法訴諸法律的,提交金融企業法律事務部門出具的法律意見書。

(十一)

 金融企業依法取得抵債資產,對抵債金額小于貸款本息的差額,符合上述(一)至(十)項原因,經追償后仍未能收回的剩余債權。

抵債資產接收證明、抵債金額確定證明和上述(一)至(十)項的相關證明。

(十二)

 開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時,凡開證申請人和保證人由于上述(一)至(十一)項原因,無法償還墊款,金融企業經追償后,仍無法收回的墊款。

墊款證明和上述(一)至(十一)項的相關證明。

 

(十三)

金融企業采取打包出售、公開拍賣、轉讓、債務減免、債轉股、信貸資產證券化等市場手段處置債權或者股權后,根據轉讓協議或者債務減免協議,其處置回收資金 與債權或股權余額的差額。

資產處置方案、出售轉讓合同(或協議)、貸款減免協議、成交及入賬證明和資產佘額清單。

(十四)

 對于單戶貸款余額在500萬元及以下(農村信用社、村鎮銀行為50萬元及以下)的對公貸款,經追索180天以上,仍未能收回的剩余債權。

追索記錄,包括電話追索、信函追索和上門追 索等原始記錄,并由經辦人和負責人共同簽章確認。

(十五)

因借款人、擔保人或者其法定代表人、實際控制人涉嫌違法犯罪,或者因金融企業內部案件,經公安機關或者檢察機關正式立案偵察1年以上,金融企業對借款人、擔保人或者其他還款義務人進行追償后,仍未能收回的剩余債權。

公檢法部門出具的法律證明材料,財產追償證 明、內部清收報告或法律意見書。

 

(十六)

 金融企業對單戶貸款余額在6000萬元及以下的,經追索180天以上,仍無法收回的中小企業貸款和涉農貸款,可按照賬銷案存的原則自主核銷;對于單戶余額在5萬元及以下的農戶貸款,可以采用清單方式進行核銷?;?,中小企業貸款是指金融企業對年銷售額和資產總額均不超過2億元的企業貸款,涉農貸款是按《中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會關于建立[涉農貸款專項統計制度]的通知》(銀發〔2007〕246號,以后變化從其規定)規定的農戶貸款和農村企業及各類組織貸款。

 中小企業貸款、涉農貸款分類證明,追索記錄,對于符合條件的小額農戶貸款由經辦人和負責人共同簽章確認,可以采取提供客戶清單方式經有權人審批同意后核銷。

(十七)

金融企業對單戶貸款余額在1000萬元及以下的,經追索180天以上,仍無法收回的個人經營貸款,可按照賬銷案存的原則自主核銷;個人經營貸款是指金融企業按照《個人貸款管理暫行辦法》(銀監會令2010 年第2號)發放的,并且金融企業能有效監控資金流向,證明貸款符合合同約定用途的生產經營貸款。  

個人經營貸款分類證明,個人經營貸款用途證明材料,追索記錄。

(十八)

 對于單戶貸款余額在30萬元及以下(農村信用社、村鎮銀行為10萬元及以下)的個人無抵押(質押)貸款、抵押(質押)無效貸款或者抵押(質押)物已處置完畢的貸款,經追索180天以上,仍未能收回的剩余債權。其中,對于單戶貸款余額在5萬元及以下(農村信用社、村鎮銀行為1萬元及以下)的,可以采用清單方式進行核銷。

抵押情況證明,抵押物處置證明,追索記錄, 包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄,并由經辦人和負責人共同簽章確認;對于符合條件的小額個人貸款,可以采用提供客戶清單方式經有權人審批同意后核銷。

(十九)

對于保險公司應收保費、應收分保帳款、保戶質押貸款和其他應收款項等債權,證券公司融資類業務(包括融資融券、股票質押式回購交易、約定購回式交易)等債權,當交易對手違約,保險公司和證券公司經履行必要的追償程序、處置抵質押物后形成的損失,可認定為呆帳進行核銷。

債權和抵質押情況、追償情況,抵質押物處置情況,法院裁定證明或執行證明等外部證據或內部證據。

(二十)

具有投資權的金融企業對外投資,滿足下列條件之一的可認定為呆賬:  

1.被投資企業依法宣告破產、關閉、解散或者撤銷,金融企業經清算和追償后,仍無法收回的股權;  

被投資企業已完全停止經營活動,被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照,金融企業經追償后,仍無法收回的股權;

被投資企業財務狀況嚴重惡化,累計發生虧損,已連續停止經營3年以上,且無重新恢復經營改組計劃的;或者被投資企業財務狀況嚴重惡化,累計發生虧損,已完成破產清算或者清算期超過2年以上的,金融企業無法收回的股權;

4.金融企業對被投資企業不具有控制權,投資期限屆滿或者投資期限超過10年,且被投資企業資不抵債的,金融企業無法收回的股權。

被投資企業破產、關閉、解散證明、撤銷決定文件、縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產清償證明、財產追償證明,或者破產清算證明、被投資企業財務狀況證明、投資期證明等。

 

(二十一)

已喪失流動性,無法進行市場交易的債券投資損失或基金投資損失,可認定為呆帳;其中,因結構性產品被清盤,或相關資產池內資產出現損失,導致金融企業所投資的結構性產品,擔保債務憑證及資產證券化產品本金喪失償付可能,且無法通過市場化手段處置的債券投資損失或基金投資損失,可以認定為呆帳。

發行人或托管人提供的結構性產品被清盤的證明文件,市場通用資訊平臺顯示的資產池損失信息,相關情況說明,包括債券基本情況,損失原因等。

(二十二)

形成不良資產超過8年,經盡職追索后仍未能收回的剩余債權和股權。

不良資產分類證明、追索記錄。

(二十三)

 經國務院專案批準核銷的債權。

國務院批準文件。

 

                                      

 

 

 

 

 2:

      銀行卡透支款項呆賬認定標準及核銷所需相關材料

序號

認定標準

核銷所需相關材料

(一

持卡人依法宣告破產,金融企業對其財產進行清償,并對擔保人進行追償后,仍未能收回的剩佘債權。

破產證明和財產清償證明、財產追償證明。

(二)

持卡人死亡,或者按照相關民事法律規定宣告失蹤或者死亡,或者喪失完全民事行為能力或勞動能力,金融企業對其財產或者遺產進行追償,并對擔保人進行追償后,仍未能收回的剩余債權。

死亡或者失蹤證明、司法部門或者縣級以上醫院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者勞動能力的證明和財產追償證明。

(三)

持卡人遭受自然災害或者意外事故,損失不能獲得保險賠償,或者以保險賠償后,確實無力償還部分或者全部債務,金融企業對其財產進行清償,并對擔保人進行追償后,仍未能收回的剩余款項。

自然災害或者意外事故證明、保險賠償證明和財產清償證明、財產追償證明。

(四)

持卡人因經營管理不善、資不抵債,經有關部門批準關閉,被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照,或者3年未履行企業年度報告公示義務,金融企業對持卡人和擔保人進行追償后,仍未能收回的剩余債權。

有關管理部門批準持卡人關閉的文件和工商行政管理部門注銷、吊銷持卡人營業執照的證明和財產清償證明、財產追償證明。

(五)

持卡人觸犯刑法,依法被判處刑罰,導致其喪失還款能力,其財產不足歸還所透支款項,又無其他債務承擔者,金融企業經追償后,仍未能收回的剩余債權。

法院裁定證明和財產清償證明、財產追償證明。

(六)

由于持卡人和擔保人不能償還到期債務,金融企業訴諸法律,經法院判決或者仲裁并經強制執行程序后,持卡人和擔保人雖有財產,但對持卡人和擔保人強制執行超過180天以上仍未能收回的剩余債權;或者持卡人和擔保人雖有財產,但進入強制執行程序后,由于執行困難等原因,經法院裁定終結(中止)執行或終結本次執行程序的剩余債權;或者持卡人和擔保人無財產可執行,法院裁定終結(中止)執行或終結本次執行程序的剩余債權;經法院調解達成和解協議,按和解協議無法追償的剩余債權。

訴訟判決書、或者法院裁定證明、強制執行證明、和解協議、內部證據。

(七)

 對持卡人和擔保人訴諸法律后,因持卡人和擔保人主體資格不符或者消亡等原因,被法院駁回起訴或判決貸款人不承擔(或部分承擔)責任; 或者因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或者超過訴訟時效,金融企業經追償后,仍未能收回的剩佘債權。

法院駁回起訴證明,或判決書、裁定書、民事調解書、仲裁判決書或仲裁調解書;因權利憑證遺失無法訴諸法律的,提交臺帳、貸款審批等旁證材料、追索記錄、情況說明以及金融企業法律事務部門或聘請的律師事務所出具的法律意見書;因進過訴訟時效無法訴諸法律的,提交金融企業法律事務部門出具的法律意見書。

(八)

涉嫌信用卡詐騙(不包括商戶詐騙),經公安機關或者檢察機關正式立案偵察180天以上,仍未能收回的剩佘債權。

公檢法部門出具的法律證明材料。確實無法取得公檢法部門證明材料的,可提交金融企業法律事務部門出具的法律意見書。

(九)

金融企業采用信貸資產證券化等市場手段處置債權后,轉讓協議等,其處置回收資金與債權余額的差額。

資產處置方案、出售轉讓合同(或協議)或資產余額清單。

(十)

單戶貸款本金在10萬元(或等值外幣)及以下的,逾期后經追索1年以上,并且不少于6次追索,仍未能收回的剩佘債權。

追索記錄,包括電話追索、信件追索和上門追 索等原始記錄,并由經辦人和負責人共同簽章確認。

(十一)

單戶貸款本金在5萬元(或等值外幣)及以下的,逾期后經追索180天以上,并且不少于6次追索,仍未能收回的剩佘債權。

追索記錄,包括電話追索、信件追索和上門追 索等原始記錄,并由經辦人和負責人共同簽章確認,并可以釆用提供客戶清單方式經有權人審批同意后核銷。   

 

 

 

 

 

 

 

 

 3 :

助學貸款呆賬認定標準及核銷所需相關材料

序號

認定標準

核銷所需相關材料

(一)

貸款逾期后,在金融企業確定的有效追索期限內,對于有抵押物(質押物)以及擔保人的貸款,金融企業依法處置助學貸款抵押物(質押物)和向擔保人追索連帶責任后,仍無法收回的貸款;對于無抵押物 (質押物)以及擔保人的貸款,金融企業依法追索后,仍無法收回的貸款。

對抵押物(質押物)處置情況和對擔保人的追索記錄。申報核銷無擔保國家助學貸款的,應提供對借款人的追索記錄,無需提供對助學貸款抵押物(質押物)的處置和對擔保人的追索記錄。

(二)

由于借款人和擔保人不能償還到期債務,金融企業訴諸法律,在依法處置其助學貸款抵押物(質押物),并向擔保人追索連帶責任后,仍無法收回的助學貸款;借款人和擔保人雖有財產,但對借款人和擔保人強制執行超過180天以上,仍無法收回的助學貸款;或者借款人和擔保人雖有財產,但進入強制執行程序后,由于執行困難等原因,經法院裁定終結(中止)執行或終結本次執行程序的助學貸款;或者借款人和擔保人無財產可執行,法院裁定終結(中止)執行或者終結本次執行程序的助學貸款。

法院判決書、仲裁判決書、仲裁調解書或者裁定證明;對助學貸款抵押物(質押物)處置情況和對擔保人的追索記錄;內部證據。

(三)

 借款學生死亡的,金融企業可不經追索借款人進行核銷。

借款學生死亡證明。

 

 


國家稅務總局辦公廳

關于執行新國民經濟行業分類國家標準的通知

國稅辦發(2011)132

 

各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局:

新國家標準《國民經濟行業分類》(GB/T 4754-2011)(見附件1)已經國家質量監督檢驗檢疫總局和國家標準化管理委員會批準發布,并于2011年11月1日起實施。根據稅收統計工作的實際情況,稅務總局研究決定,新《國民經濟行業分類》從2012年1月1日起在稅務系統稅收征管、稅收會計統計報表制度等工作中全面實施。

各單位接通知后,要結合工作實際,認真學習新《國民經濟行業分類》及《國民經濟行業分類新舊類目對照表》(見附件2),做好使用新標準的各項準備工作和歷史資料的調整工作,確保稅收征管系統平穩運行及2012年稅收會計統計報表制度的落實。

 

附件:國民經濟行業分類

 

 

○一一年十一月三日

 

附件:

國民經濟行業分類

GB/T 4754-2011)

1    范圍

    本標準規定了全社會經濟活動的分類與代碼。

    本標準適用于在統計、計劃、財政、稅收、工商等國家宏觀管理中,對經濟活動的分類,并用于信息處理和信息交換。 

2    術語和定義

    下列術語和定義適用于本文件。                    

2.1 行業  industry

    行業(或產業)是指從事相同性質的經濟活動的所有單位的集合。

2.2 主要活動  principal activity

當一個單位對外從事兩種以上的經濟活動時,占其單位增加值份額最大的一種活動稱為主要活動。如果無法用增加值確定單位的主要活動,可依據銷售收入、營業收入或從業人員確定主要活動。

與主要活動相對應的是次要活動和輔助活動。次要活動是指一個單位對外從事的所有經濟活動中,除主要活動以外的經濟活動。輔助活動是指一個單位的全部活動中,不對外提供產品和勞務的活動。輔助活動是為保證本單位主要活動和次要活動正常運轉而進行的一種內部活動。

2.3 單位  unit

    本標準中的單位是有效地開展各種經濟活動的實體,是劃分國民經濟行業的載體。

2.4 產業活動單位  establishment

    產業活動單位是法人單位的附屬單位。產業活動單位應具備下列條件:

    ——在一個場所從事一種或主要從事一種經濟活動;

    ——相對獨立地組織生產、經營或業務活動;

——能夠掌握收入和支出等資料。

2.5 法人單位  corporate unit

    具備下列條件的單位為法人單位:

    ——依法成立,有自己的名稱、組織機構和場所,能夠獨立承擔民事責任;

    ——獨立擁有和使用(或授權使用)資產,承擔負債,有權與其他單位簽定合同;

    ——會計上獨立核算,能夠編制資產負債表。

3    分類的原則和規定

3.1  劃分行業的原則

    本標準采用經濟活動的同質性原則劃分國民經濟行業。即每一個行業類別按照同一種經濟活動的性質劃分,而不是依據編制、會計制度或部門管理等劃分。

3.2  行業分類的基本單位

    根據聯合國《所有經濟活動的國際標準產業分類》ISIC Rev. 4,本標準主要以產業活動單位和法人單位作為劃分行業的單位。采用產業活動單位劃分行業,適合生產統計和其他不以資產負債、財務狀況為對象的統計調查;采用法人單位劃分行業,適合以資產負債、財務狀況為對象的統計調查。

在以法人單位劃分行業時,應將由多法人組成的企業集團、集團公司等聯合性企業中的每個法人單位區分開,按單個法人單位劃分行業。

3.3  確定單位行業歸屬的原則

本標準按照單位的主要經濟活動確定行業性質。當單位從事一種經濟活動,按照該經濟活動確定單位的行業;當單位從事兩種以上的經濟活動,則按照主要活動確定單位的行業。

4    編碼方法和代碼結構

4.1  標準采用線分類法和分層次編碼方法,將國民經濟行業劃分為門類、大類、中類和小類四級。代碼由一位拉丁字母和四位阿拉伯數字組成。

門類代碼一位拉丁字母表示,即用字母A、B、C……次代表不同門類;大類代碼用兩位阿拉伯數字表示,打破門類界限,從01開始順序編碼;中類代碼用三位阿拉伯數字表示,前兩位為大類代碼,第三位為中類順序代碼;小類代碼用四位阿拉伯數字表示,前三位為中類代碼,第四位為小類順序代碼。

4.2  本標準的中類和小類,根據需要設立帶有其他字樣的收容項。為了便于識別,原則上規定收容項的代碼尾數為9。

4.3  當本標準大類、中類不再細分,代碼補0第四位。

4.4  本標準的代碼結構圖如下:

       ×   ×  ×  ×   ×